公司主營(yíng)業(yè)務(wù)汽車年審，屬于認(rèn)證服務(wù)行業(yè)，小規(guī)模企業(yè)，員工工資計(jì)入勞務(wù)成本的話，那么社保繳納時(shí)的分錄是 借：勞務(wù)成本--企業(yè)承擔(dān)部分 其他應(yīng)收--個(gè)人承擔(dān)部分 貸：銀行 工資發(fā)放時(shí) 借：勞務(wù)成本 貸：其他應(yīng)收---社保個(gè)人承擔(dān)部分 庫(kù)存現(xiàn)金 是這樣子嗎老師？我都越高越糊涂了？

答： 前面部分描述是正確的，工資發(fā)放時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款 庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款

公司主營(yíng)業(yè)務(wù)汽車年審，屬于認(rèn)證服務(wù)行業(yè)，小規(guī)模企業(yè)，員工工資計(jì)入勞務(wù)成本的話（員工工資沒(méi)有進(jìn)行計(jì)提），那么社保繳納時(shí)的分錄是 借：勞務(wù)成本--企業(yè)承擔(dān)部分 其他應(yīng)收--個(gè)人承擔(dān)部分 貸：銀行 工資發(fā)放時(shí) 借：勞務(wù)成本 貸：其他應(yīng)收---社保個(gè)人承擔(dān)部分 庫(kù)存現(xiàn)金 員工工資沒(méi)有進(jìn)行計(jì)提的前提下這樣子對(duì)嗎？

答： 您編制的分錄錯(cuò)誤，正確分錄如下： 1、計(jì)提工資： 借：勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金 借：勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 3、發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分） 4、繳納社保和公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 借：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分） 貸：銀行存款 5、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金，如果先扣繳后支付計(jì)入其他應(yīng)付款科目，如果先支付后扣繳計(jì)入其他應(yīng)收款科目。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

銷售時(shí)候是借:銀行存款\庫(kù)存現(xiàn)金 150 貸:其他業(yè)務(wù)收入\主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150 退貨應(yīng)該 借:其他業(yè)務(wù)收入\主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150 貸: 借:銀行存款\庫(kù)存現(xiàn)金 150額…老師可以看下我也不太會(huì)

答： 你好，是這樣處理的