鄒老師 解答

2017-08-17 14:28

1借勞務(wù)成本   貸；應(yīng)付職工薪酬——社保 
2，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；勞務(wù)成本

莫離。 追問

2017-08-17 14:36

老師，不好意思，能不能說明白一點(diǎn)。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸：勞務(wù)成本，這分錄是計(jì)提時(shí)候的分錄？能不能從計(jì)提到工資發(fā)放完時(shí)的分錄幫我寫下？

鄒老師 解答

2017-08-17 14:36

計(jì)提  借勞務(wù)成本 貸；應(yīng)付職工薪酬——工資，社保 
結(jié)轉(zhuǎn)  借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；勞務(wù)成本

莫離。 追問

2017-08-17 14:43

@鄒老師:發(fā)放工資時(shí)算結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么都沒有體現(xiàn)現(xiàn)金發(fā)放或者銀行發(fā)放這筆，這樣應(yīng)付職工薪酬不是只增不減嗎？

鄒老師 解答

2017-08-17 14:46

你好，取得收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn) 
發(fā)放工資再做一筆發(fā)放工資的分錄 就是了借；應(yīng)付職工薪酬  貸；銀行存款等科目

莫離。 追問

2017-08-17 14:51

@鄒老師:那么老師的意思是說，計(jì)提時(shí)借：勞務(wù)成本  貸：應(yīng)付職工薪酬  發(fā)放時(shí)  借：應(yīng)付職工薪酬     貸：現(xiàn)金/銀行   取得收入時(shí)  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：勞務(wù)成本  是這樣子嗎？

鄒老師 解答

2017-08-17 14:53

取得收入結(jié)轉(zhuǎn)成本是   借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本  
收入是需要做收入分錄的