take thee 追問(wèn)

2017-08-15 14:37

我是業(yè)主，我開發(fā)票選擇3%了，但是下面分包隊(duì)伍給我開發(fā)票開的是11%，我可以按11%來(lái)抵扣嗎

宋生老師 解答

2017-08-15 14:41

你好！不能。你開了3%了就不能抵扣了

take thee 追問(wèn)

2017-08-15 14:44

營(yíng)改增實(shí)施細(xì)則：選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的一般納稅人和小規(guī)模納稅人，應(yīng)按照3%的征收率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納增值稅。預(yù)繳稅款的依據(jù)為取得全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額。 
 
綜上，材料款不可以扣，但是分包款是可以扣得，老師您幫我問(wèn)下是不是只能扣3，還是3或11都行好嗎？

宋生老師 解答

2017-08-15 14:45

你好！你選擇了簡(jiǎn)易征收，都不能抵扣。 
分包那個(gè)是從收入上面扣。因?yàn)檫@部分不是你們的收入。

take thee 追問(wèn)

2017-08-15 14:47

額，分包從收入上面扣，扣的是價(jià)稅合計(jì)，還是不含稅價(jià)呢？

宋生老師 解答

2017-08-15 14:59

你好！是價(jià)稅合計(jì)的金額。