六月認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng),但做轉(zhuǎn)出到未交的分錄,申報表上是做留抵的,如果6月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅3000,7月進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證5000,7月的銷項(xiàng)是1000,怎么做會計(jì)分錄呢 我這個月寫了這筆分錄 一、結(jié)轉(zhuǎn)6月進(jìn)項(xiàng)稅到未交增值稅 1、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 3000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 3000 2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 3000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 3000 因?yàn)槲疑蟼€月沒寫這個分錄 然后7月產(chǎn)生的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)是這樣寫的 結(jié)轉(zhuǎn)7月進(jìn)項(xiàng)稅到未交增值稅
bean curd
于2017-08-15 11:35 發(fā)布 ??1144次瀏覽
- 送心意
田老師
職稱: 會計(jì)師
2017-08-15 11:42
認(rèn)證發(fā)票不用做分錄,
購貨時有進(jìn)項(xiàng)就做
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 3000
銷售時做
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 1000
月末應(yīng)交稅金=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
、借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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學(xué)員你好,計(jì)提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28

可以的
2017-09-04 22:00:33

你好!其實(shí)你這個本身不對,如果你當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),是
月份終了,將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2020-11-11 15:28:31

你好 是的,有交稅才需要結(jié)轉(zhuǎn)
2019-03-06 15:26:26

你好!操作可以這樣,但是本身沒有這樣要求。
2020-08-14 11:40:20
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