bean curd 追問

2017-08-14 19:32

老師，如果6,7月進項稅是2萬，7月銷項是1萬，那是不是應該這樣寫：借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）1萬     貸 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）1萬  底下應該怎么寫啊，感覺我要寫下去都不平了

李愛文老師 解答

2017-08-14 19:37

假定7月初沒有留抵稅額 
借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）    10000 
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）    10000 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）     20000 
同時 
借：應交稅費——未交增值稅     10000 
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）    10000 
屬于期末留抵增值稅10000元

bean curd 追問

2017-08-14 20:38

老師我六月也認證了進項，但沒有轉出，7月初應該是有上個月六月的進項稅留抵吧，如果6月認證進項稅5000,7月認證5000，怎么做會計分錄呢

李愛文老師 解答

2017-08-14 20:58

6月份只有進項，沒有銷項稅額嗎？

bean curd 追問

2017-08-15 09:15

是的沒有銷項，只有進項

李愛文老師 解答

2017-08-15 09:47

假定6月初沒有留抵稅額 
借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 5000 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 5000 
同時 
借：應交稅費——未交增值稅 5000 
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 5000