滿天星 追問(wèn)

2017-08-08 16:14

一般納稅人

鄒老師 解答

2017-08-08 16:14

借；原材料  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目

滿天星 追問(wèn)

2017-08-08 16:22

那現(xiàn)在我們內(nèi)銷(xiāo)出去，借應(yīng)收賬款  應(yīng)交稅金（銷(xiāo)項(xiàng)稅）貨：收入，是這樣的嗎？那后面的交稅憑證如何做呢？

鄒老師 解答

2017-08-08 16:25

你好，根據(jù)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款