Tingzi 追問

2017-08-08 11:31

@宋老師:是之前請(qǐng)的保安，開的安保發(fā)票，是地稅發(fā)票

宋生老師 解答

2017-08-08 11:33

你好！不能再入了這個(gè)。因?yàn)楝F(xiàn)在都營(yíng)改增1年多了

Tingzi 追問

2017-08-08 11:34

@宋老師:老師，之前發(fā)票沒有做賬，現(xiàn)在要付這筆錢，有14000元，應(yīng)該怎么辦呀

宋生老師 解答

2017-08-08 11:40

你好！如果一定要做也是可以做的。 
借以前年度損益調(diào)整 -保安費(fèi) 貸應(yīng)付賬款 
然后支付

Tingzi 追問

2017-08-08 11:42

@宋老師:老師，以前年度損益調(diào)整怎么做呀，做了這個(gè)科目需要怎么調(diào)賬？

宋生老師 解答

2017-08-08 12:01

你好！以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理： 
（一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤(rùn)或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。 
（二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。 
（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。 
三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。