上年度工資多計提了，本年度借：應(yīng)付職工薪酬；貸：以前年度損益調(diào)整；借：以前年度損益調(diào)整；貸：利潤分配——未分配利潤。這樣導(dǎo)致，本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)時，凈利潤不等于本年利潤，當(dāng)月凈利潤年初未分配利潤不等于未分配利潤期末數(shù)（企業(yè)沒有分配過利潤和計提過盈余公積等），怎么辦

方老師

職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師

2017-08-06 20:36

差額剛好是以前年度損益調(diào)整金額就是正確的。

酷炫的人生追問

2017-08-06 21:07

那凈利潤不等于本年利潤，凈利潤累計數(shù)減去年初未分配利潤不等于未分配利潤期末數(shù)，沒關(guān)系么？我們會計總監(jiān)說我這塊不等，讓我調(diào)整

方老師解答

2017-08-06 22:39

沒關(guān)系，差異的原因是因為以前年度損益調(diào)整的原因引起的。
因為以前年度損益調(diào)整不影響當(dāng)年的利潤表，相當(dāng)直接調(diào)整了未分配利潤金額。

精選問題

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