蜜 追問

2017-08-04 22:42

@王老師:謝謝老師，還有個問題，去年一筆進項，上月要求轉(zhuǎn)出，而且已經(jīng)把這筆錢進項稅額和滯納金現(xiàn)金交了，本月申報表怎么填呢

王雁鳴老師 解答

2017-08-04 22:45

您好，不客氣，本月把進項轉(zhuǎn)出的金額，填寫到申報表的進項轉(zhuǎn)出欄即可。

蜜 追問

2017-08-04 22:47

@王老師:不對吧，因為錢已經(jīng)交過了，再轉(zhuǎn)不是再交一次嗎

王雁鳴老師 解答

2017-08-04 22:50

您好，如果不轉(zhuǎn)出的話，那不是等于沒交啊。

蜜 追問

2017-08-04 22:54

@王老師:沒明白，進項稅額轉(zhuǎn)出，意味著銷項多出這些，多出這些銷項稅額，肯定要繳稅啊，怎么填表才能表示進項稅額轉(zhuǎn)出了，又不交稅呢

王雁鳴老師 解答

2017-08-04 23:00

您好，交稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。計提時，借：相關(guān)成本費用科目，或者以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出。也就是您再把交的稅填寫到已交稅金欄，就可以又轉(zhuǎn)出，又不交稅了。