雙頭大剪刀 追問

2017-08-04 12:17

怎么寫分錄

李愛文老師 解答

2017-08-04 12:20

借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品

雙頭大剪刀 追問

2017-08-04 12:35

票開了怎么做呢

李愛文老師 解答

2017-08-04 12:48

票開了，分錄是： 
一、沖銷前期的負(fù)數(shù) 
 借：銀行存款     負(fù)數(shù) 
貸：主營業(yè)務(wù)收入   負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   負(fù)數(shù) 
同時沖銷前期的結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本    負(fù)數(shù) 
貸：庫存商品    負(fù)數(shù)  
二、再按正確的發(fā)票金額入賬 
借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品