- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2017-08-04 11:10
你好!1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
相關問題討論

你好,這個需要看您單位具體規(guī)定,過年時有3天是法定休假,其他幾天是串休,如果已后補上,應是有工資的。
2020-02-11 11:58:55

計提工資是為了符合權(quán)責發(fā)生制。
2018-09-04 15:38:36

您好,外賬要計提工資的
2021-10-11 10:40:27

你好!1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2017-08-04 11:10:09

同學您好, 是要計提的
2022-04-16 10:45:16
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柳動蟬鳴 追問
2017-08-04 11:13
宋生老師 解答
2017-08-04 11:13