企業(yè)社保公積金是外包給勞務(wù)公司代繳的,收到發(fā)票時怎么入賬呢?另外我們在發(fā)放工資表時,代扣個人部分社保公積金該怎么處理呢?
尼莫
于2017-08-04 10:58 發(fā)布 ??3879次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會計師
2017-08-04 12:06
老師,您的意思是我在收到假設(shè)1萬的社保公積金發(fā)票時做1的分錄嗎,不是直接進管理費用-員工工資的是嗎?然后還有個問題,因為收到的發(fā)票是差額征稅的,含稅金額合計13290.42,其中13111.32是社保,179.1是服務(wù)費,然后合計交8.53的稅,這個是怎么處理的呢
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1、借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(單位負擔的部分)
借:其他應(yīng)付款(個人負擔的部分)
貸:銀行存款
2、借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:其他應(yīng)付款-社保費
貸:銀行存款
2017-08-04 11:43:53

你好,最好不要這樣備注和開票不一樣。
2022-09-02 14:08:40

1、計提工資、社保和公積金時:借: 各種費用一工資
社保(公司負擔)公積金(公司負擔)
貸: 應(yīng)付職工薪酬一工資
社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保(個人負擔)
一公積金(個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
-公積金(公司負擔)其他應(yīng)付款一社保(個人負擔)
公積金(個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
1、計提工資、社保和公積金時:借: 各種費用一工資
社保(公司負擔)公積金(公司負擔)
貸: 應(yīng)付職工薪酬一工資
社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保(個人負擔)
一公積金(個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
-公積金(公司負擔)其他應(yīng)付款一社保(個人負擔)
公積金(個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
2018-04-12 20:51:41

您好,您直接做人工費用入賬即可,勞務(wù)公司會給您開發(fā)票的。
2021-04-15 20:45:34

直接看總公司的意見執(zhí)行,正常7月份發(fā)放6月的工資還是有總公司發(fā)放。
2020-06-18 09:39:24
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