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送心意

方亮老師

職稱稅務(wù)師,會計師

2017-08-04 12:06

老師,您的意思是我在收到假設(shè)1萬的社保公積金發(fā)票時做1的分錄嗎,不是直接進管理費用-員工工資的是嗎?然后還有個問題,因為收到的發(fā)票是差額征稅的,含稅金額合計13290.42,其中13111.32是社保,179.1是服務(wù)費,然后合計交8.53的稅,這個是怎么處理的呢

尼莫 追問

2017-08-04 13:42

老師,我們支付的1萬多是企業(yè)與個人部分的合計金額,按1,2分錄的話其實我其它應(yīng)付款已經(jīng)平了,但我其實在做發(fā)放工資分錄時應(yīng)該還要涉及他的呀,老師能幫我再看下嗎?另外差額征稅發(fā)票的處理也不是很了解,希望老師指導一下

方亮老師 解答

2017-08-04 11:43

1、借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(單位負擔的部分) 
借:其他應(yīng)付款(個人負擔的部分) 
貸:銀行存款 
2、借:應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸:其他應(yīng)付款-社保費 
貸:銀行存款

方亮老師 解答

2017-08-04 13:24

1、在收到假設(shè)1萬的社保公積金發(fā)票時做1的分錄,單位負擔的社保還需要編制如下分錄: 
借:管理費用等 
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費 
2、把發(fā)票給老師上傳看一下。

方亮老師 解答

2017-08-04 14:50

一、工資和社保的分錄您在理解一下,具體哪里不明白可以追問的: 
1、計提工資: 
借:管理費用等 
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 
2、計提單位負擔的社保和公積金 
借:管理費用等 
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 
3、發(fā)放工資: 
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸:銀行存款 
貸:其他應(yīng)付款-社保和公積金(個人負擔的部分) 
4、繳納社保和公積金: 
借:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 
借:其他應(yīng)付款-社保和公積金(個人負擔的部分) 
貸:銀行存款 
5、個人負擔的社保和公積金,如果先扣繳后支付計入其他應(yīng)付款科目,如果先支付后扣繳計入其他應(yīng)收款科目。 
二、借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(單位負擔的部分) 
借:其他應(yīng)付款(個人負擔的部分) 
借:管理費用    179.1/1.05 
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額    8.53 
貸:銀行存款    13290.42 
單位和個人負擔的金額是13111.32。

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相關(guān)問題討論
1、借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(單位負擔的部分) 借:其他應(yīng)付款(個人負擔的部分) 貸:銀行存款 2、借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)付款-社保費 貸:銀行存款
2017-08-04 11:43:53
你好,最好不要這樣備注和開票不一樣。
2022-09-02 14:08:40
1、計提工資、社保和公積金時:借: 各種費用一工資 社保(公司負擔)公積金(公司負擔) 貸: 應(yīng)付職工薪酬一工資 社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬一工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保(個人負擔) 一公積金(個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔) -公積金(公司負擔)其他應(yīng)付款一社保(個人負擔) 公積金(個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款 1、計提工資、社保和公積金時:借: 各種費用一工資 社保(公司負擔)公積金(公司負擔) 貸: 應(yīng)付職工薪酬一工資 社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬一工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保(個人負擔) 一公積金(個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔) -公積金(公司負擔)其他應(yīng)付款一社保(個人負擔) 公積金(個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
2018-04-12 20:51:41
您好,您直接做人工費用入賬即可,勞務(wù)公司會給您開發(fā)票的。
2021-04-15 20:45:34
直接看總公司的意見執(zhí)行,正常7月份發(fā)放6月的工資還是有總公司發(fā)放。
2020-06-18 09:39:24
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