您好，我想咨詢一下：我們公司有一個小規(guī)模的，上周去稅務局代開了增值稅專票，我直接借：應交稅費-銷項稅貸：銀存入賬可以嗎？一般人還可以相抵，小規(guī)模都入收入嗎？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-07-31 10:15

借；應收賬款等科目貸；主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅貸；銀行存款
是這樣處理的

會計追問

2017-07-31 10:20

謝謝老師，那不用轉入未交增值稅嗎

鄒老師解答

2017-07-31 10:21

你好，不需要的，未交增值稅是一般納稅人適用的科目

會計追問

2017-07-31 10:26

謝謝老師，我們現(xiàn)在申請一般人，一般人申請下來后，之前的稅是不是就不用管了，然后按一般人抵扣就好了？

鄒老師解答

2017-07-31 10:27

你好，之前的稅有未繳清嗎

會計追問

2017-07-31 10:32

我們基本上都不開普票，專票都去稅務代開，當場就用銀行存款就繳納稅款了，我還需要什么交稅嗎

鄒老師解答

2017-07-31 10:34

你好，還需要申報稅局沒有當場扣款的，比如個人所得稅，印花稅等

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