微笑 呂家傳膏藥代理 追問

2017-07-27 19:00

@方老師:我現(xiàn)在的銷項稅是726.5元，兩者之間差計入哪個科目？

方老師 解答

2017-07-27 19:03

差額記入固定資產(chǎn)清理 ，原來你是借固定資產(chǎn)清理 貸應(yīng)交稅費 
等于固定資產(chǎn)清理借方金額增加。

微笑 呂家傳膏藥代理 追問

2017-07-27 19:07

@方老師:最后固定資產(chǎn)清理是不是轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，還是以前年度損益調(diào)整？是不是也涉及所得稅調(diào)整，若涉及如何調(diào)整

方老師 解答

2017-07-27 19:31

16年的要用以前年度損益調(diào)整。 
借以年年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費-簡易征收 貸應(yīng)交稅費-增-銷項稅額  
借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

微笑 呂家傳膏藥代理 追問

2017-07-27 19:34

@方老師:所得稅如何處理

方老師 解答

2017-07-27 19:39

現(xiàn)在已經(jīng)過了所得稅的清繳期了，要做為16年的費用進(jìn)行扣除的話需要經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)審批后才可以扣除。