老師，在企業(yè)實(shí)際工作中月末材料已到，發(fā)票未到，我們借：原材料 貸：應(yīng)付賬款~暫估入庫(kù)~xx供應(yīng)商這樣做帳？還是不分供應(yīng)商，直接就一個(gè)總的暫估數(shù)據(jù)呢？？

答： 建議分供應(yīng)商暫估入賬，方便核對(duì)查找

做原材料估價(jià)入庫(kù)時(shí)是這樣做的 借：原材料300 貸：應(yīng)付賬款300 沖估價(jià)時(shí)按照發(fā)票沖的 借：原材料-250 貸：應(yīng)付賬款-250 因?yàn)楹笃诓胖?，發(fā)票直接把不良金額扣除了，發(fā)票回來(lái)后做實(shí)際入庫(kù)，借：原材料250 貸：應(yīng)付賬款250 原材料估價(jià)就少?zèng)_了50 原材料總金額已經(jīng)對(duì)上了，那這種情況怎么處理呢，這個(gè)供應(yīng)商家的賬對(duì)不上

答： 沖銷時(shí)也是應(yīng)該按300元沖，然后是按正確的250元進(jìn)行做材料賬，與供應(yīng)商的賬對(duì)上，至于材料賬對(duì)不上，屬于內(nèi)部的事，再找原因。是不是多結(jié)轉(zhuǎn)成本了，下次少結(jié)轉(zhuǎn)50元，這樣內(nèi)部賬也平了

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模一般納人，購(gòu)入原材料，供應(yīng)商不提供發(fā)票，分錄借原材料，貸應(yīng)付賬款，對(duì)嗎？

答： 你好，沒(méi)有發(fā)票，一般不能入賬，入賬了，也不能稅前列支！要作納稅調(diào)整的