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送心意

田老師

職稱會計師

2017-07-26 08:07

所謂對賬,就是核對賬目。其目的是防止和避免編制記賬憑證和登記賬簿的差錯,以提高會計核算的質(zhì)量,切實做到賬證、賬賬、賬實相符。各單位應定期(每年至少一次)核對各種賬簿記錄,確保會計信息真實可靠。 
對賬的內(nèi)容,主要包括以下幾個方面: 
  1.賬證核對 
  賬證核對應就原始憑證、記賬憑證與賬簿記錄中的各項經(jīng)濟業(yè)務核對其內(nèi)容、數(shù)量、金額是否相符以及會計科目是否正確。根據(jù)業(yè)務量的大小,可逐筆核對,也可抽查核對。如發(fā)現(xiàn)有差錯,應逐步查對到最初的依據(jù),,直至查出差錯的原因為止。 
  
 2.賬賬核對 
  賬賬核對要求做到賬賬相符,一般有以下幾種方法: 
  (1)檢查總分類賬戶的記錄是否有差錯??梢酝ㄟ^編制試算平衡表進行檢查,如果借貸雙方金額試算平衡,一般說來沒有錯誤,如果借貸雙方金額不平衡,則說明記賬有錯誤,要作進一步的檢查。 
  (2)檢查總分類賬戶與所屬明細分類賬戶之間的記錄是否有差錯。有如下兩種方法: 
  ①通過編制明細分類賬本期發(fā)生額及余額明細表或財產(chǎn)物資的收發(fā)結(jié)存表與總分類賬戶核對,如有不符,應進一步查找差錯所在原因。 
  ②加計各明細分類賬戶中的本期發(fā)生額或余額合計數(shù),直接與總分類賬戶的相應數(shù)字相核對。這種方法可以省略上述明細表的編制工作。 
  

 3.賬實核對 
  賬實核對要求賬簿記錄余額與各項財產(chǎn)物資和現(xiàn)金、銀行存款及各種有價證券的實存數(shù)核對相符。核對的方法是財產(chǎn)清查。對固定資產(chǎn)、材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、現(xiàn)金等,均應通過盤點實物,并與賬存數(shù)核對,看其是否相符。 
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相關(guān)問題討論
你好,不需要打印的,新會計年底一次性打印出來就可以。
2019-11-12 14:41:19
所謂對賬,就是核對賬目。其目的是防止和避免編制記賬憑證和登記賬簿的差錯,以提高會計核算的質(zhì)量,切實做到賬證、賬賬、賬實相符。各單位應定期(每年至少一次)核對各種賬簿記錄,確保會計信息真實可靠。 對賬的內(nèi)容,主要包括以下幾個方面:   1.賬證核對   賬證核對應就原始憑證、記賬憑證與賬簿記錄中的各項經(jīng)濟業(yè)務核對其內(nèi)容、數(shù)量、金額是否相符以及會計科目是否正確。根據(jù)業(yè)務量的大小,可逐筆核對,也可抽查核對。如發(fā)現(xiàn)有差錯,應逐步查對到最初的依據(jù),,直至查出差錯的原因為止。    2.賬賬核對   賬賬核對要求做到賬賬相符,一般有以下幾種方法:   (1)檢查總分類賬戶的記錄是否有差錯??梢酝ㄟ^編制試算平衡表進行檢查,如果借貸雙方金額試算平衡,一般說來沒有錯誤,如果借貸雙方金額不平衡,則說明記賬有錯誤,要作進一步的檢查。   (2)檢查總分類賬戶與所屬明細分類賬戶之間的記錄是否有差錯。有如下兩種方法:  ?、偻ㄟ^編制明細分類賬本期發(fā)生額及余額明細表或財產(chǎn)物資的收發(fā)結(jié)存表與總分類賬戶核對,如有不符,應進一步查找差錯所在原因。  ?、诩佑嫺髅骷毞诸愘~戶中的本期發(fā)生額或余額合計數(shù),直接與總分類賬戶的相應數(shù)字相核對。這種方法可以省略上述明細表的編制工作。   4  3.賬實核對   賬實核對要求賬簿記錄余額與各項財產(chǎn)物資和現(xiàn)金、銀行存款及各種有價證券的實存數(shù)核對相符。核對的方法是財產(chǎn)清查。對固定資產(chǎn)、材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、現(xiàn)金等,均應通過盤點實物,并與賬存數(shù)核對,看其是否相符。 5
2017-07-26 08:07:16
你好:想做excel財務軟件,總賬明細賬和報表能夠自動生成這個需要電腦編程。
2016-08-15 16:39:40
看會計做的憑證,明細帳總帳是錄入憑證后財務軟件自動生成的.憑證做相符了,應該就差不多了.
2016-06-29 09:51:48
你好!明細賬和明細表是一個說法的。
2017-10-09 16:29:11
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