小規(guī)模納稅人做賬的疑問(wèn): 各位老師好,我們公司是一家小規(guī)模的快遞公司,這個(gè)月收到站點(diǎn)打給我們的款項(xiàng)(站點(diǎn)是我掛靠們公司的名字的)共14800元:其中10000元是收取站點(diǎn)的押金,后續(xù)返還;還有4800元是站點(diǎn)支付給我們的掛靠費(fèi)用,無(wú)需返還。請(qǐng)問(wèn)我們是小規(guī)模納稅人,這筆分錄應(yīng)該怎么做???(我們的收入一般是以領(lǐng)購(gòu)的定額發(fā)票才做收入的)
唧唧哇哇
于2015-02-01 21:46 發(fā)布 ??1102次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級(jí)職稱
2015-02-01 22:26
也就是說(shuō)4800就是你的收入了,對(duì)嗎?那就應(yīng)該是,借 銀行存款 14800 貸 其他應(yīng)付款---XX押金 10000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4660.19(4800/1.03) 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅139.81(4800/1.03*0.03),小規(guī)模納稅人月收入低于3萬(wàn)免稅,免交的增值稅139.81轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入---補(bǔ)貼收入,借 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅139.81 貸 營(yíng)業(yè)外收入---補(bǔ)貼收入
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同學(xué)你好
他們給你們開(kāi)發(fā)票才可以
2022-04-07 11:01:38

你好,你們是掛靠單位,還是被掛靠單位
2019-10-25 10:11:32

你好,正常情況下收6個(gè)點(diǎn)的掛靠費(fèi)
2019-09-28 09:58:34

也就是說(shuō)4800就是你的收入了,對(duì)嗎?那就應(yīng)該是,借 銀行存款 14800 貸 其他應(yīng)付款---XX押金 10000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4660.19(4800/1.03) 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅139.81(4800/1.03*0.03),小規(guī)模納稅人月收入低于3萬(wàn)免稅,免交的增值稅139.81轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入---補(bǔ)貼收入,借 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅139.81 貸 營(yíng)業(yè)外收入---補(bǔ)貼收入
2015-02-01 22:26:43

管理費(fèi)用
2015-04-08 12:44:37
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