大袁老師 解答

2023-01-11 17:14

同學你好，
增值稅=36000*13%-52-42*13%-1.04
消費稅=50000*0.003+36000*56%+（42+8）/0.7*30%-150*2*30%
自己算下結(jié)果噢

微信用戶 追問

2023-01-12 08:16

老師您好，算生產(chǎn)出來的20000箱的卷煙以價征收消費稅的時候為什么不是36000/18000*20000*56%而是36000*56%，卷煙消費稅不是在生產(chǎn)和批發(fā)兩個環(huán)節(jié)都征收嗎。他這里雖然只賣了18000但是還是要以20000箱征收生產(chǎn)出來的消費稅嗎

微信用戶 追問

2023-01-12 08:42

老師，為什么從量征收的時候是50000*0.003不是50000*0.003*18000，他題目里說是賣出了18000箱子

微信用戶 追問

2023-01-12 08:56

老師還有一個小問題，計算第二問委托加工的消費稅時，煙草的收購價是42萬，他的成本是42*（1-13%）嗎，那在組價計算消費稅的時候是（42*（1-13%）+8）*0.7*.3嗎

大袁老師 解答

2023-01-12 09:21

老師您好，算生產(chǎn)出來的20000箱的卷煙以價征收消費稅的時候為什么不是36000/18000*20000*56%而是36000*56%，卷煙消費稅不是在生產(chǎn)和批發(fā)兩個環(huán)節(jié)都征收嗎。他這里雖然只賣了18000但是還是要以20000箱征收生產(chǎn)出來的消費稅嗎

這個是因為消費稅是領用環(huán)節(jié)扣除已納不是銷售環(huán)節(jié)

大袁老師 解答

2023-01-12 09:25

老師還有一個小問題，計算第二問委托加工的消費稅時，煙草的收購價是42萬，他的成本是42*（1-13%）嗎，那在組價計算消費稅的時候是（42*（1-13%）+8）*0.7*.3嗎
這個向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購買的免增值稅

大袁老師 解答

2023-01-12 09:25

老師，為什么從量征收的時候是50000*0.003不是50000*0.003*18000，他題目里說是賣出了18000箱子

這個的卻該乘18000

微信用戶 追問

2023-01-12 09:30

好的老師，但是我問的最后一個問題還是有點不太懂。收購價42萬對賣方也就是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者免征，但是題目問的是買方卷煙廠，卷煙廠買進42萬的煙葉是可以有進項抵扣的就是說他的成本不是42萬是42*（1-抵扣率）嗎

微信用戶 追問

2023-01-12 09:32

委托加工的組價是（成本+加工費+墊付費用）/（1-消費稅），這里的煙葉成本有進項抵扣還會是42萬嗎

微信用戶 追問

2023-01-12 13:50

老師還在嗎

大袁老師 解答

2023-01-12 14:29

還在還在稍等哈，白天有點忙，晚點回你，筆芯芯

微信用戶 追問

2023-01-12 15:28

辛苦老師了謝謝

大袁老師 解答

2023-01-30 12:18

收購價42萬對賣方也就是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者免征，但是題目問的是買方卷煙廠，卷煙廠買進42萬的煙葉是可以有進項抵扣的就是說他的成本不是42萬是42*（1-抵扣率）嗎煙葉成本是42萬，進項是42乘以稅率，進項稅不包含在42萬內(nèi)