大袁老師 解答

2023-01-11 17:14

同學(xué)你好，
增值稅=36000*13%-52-42*13%-1.04
消費(fèi)稅=50000*0.003+36000*56%+（42+8）/0.7*30%-150*2*30%
自己算下結(jié)果噢

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2023-01-12 08:16

老師您好，算生產(chǎn)出來的20000箱的卷煙以價(jià)征收消費(fèi)稅的時候?yàn)槭裁床皇?6000/18000*20000*56%而是36000*56%，卷煙消費(fèi)稅不是在生產(chǎn)和批發(fā)兩個環(huán)節(jié)都征收嗎。他這里雖然只賣了18000但是還是要以20000箱征收生產(chǎn)出來的消費(fèi)稅嗎

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2023-01-12 08:42

老師，為什么從量征收的時候是50000*0.003不是50000*0.003*18000，他題目里說是賣出了18000箱子

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2023-01-12 08:56

老師還有一個小問題，計(jì)算第二問委托加工的消費(fèi)稅時，煙草的收購價(jià)是42萬，他的成本是42*（1-13%）嗎，那在組價(jià)計(jì)算消費(fèi)稅的時候是（42*（1-13%）+8）*0.7*.3嗎

大袁老師 解答

2023-01-12 09:21

老師您好，算生產(chǎn)出來的20000箱的卷煙以價(jià)征收消費(fèi)稅的時候?yàn)槭裁床皇?6000/18000*20000*56%而是36000*56%，卷煙消費(fèi)稅不是在生產(chǎn)和批發(fā)兩個環(huán)節(jié)都征收嗎。他這里雖然只賣了18000但是還是要以20000箱征收生產(chǎn)出來的消費(fèi)稅嗎

這個是因?yàn)橄M(fèi)稅是領(lǐng)用環(huán)節(jié)扣除已納不是銷售環(huán)節(jié)

大袁老師 解答

2023-01-12 09:25

老師還有一個小問題，計(jì)算第二問委托加工的消費(fèi)稅時，煙草的收購價(jià)是42萬，他的成本是42*（1-13%）嗎，那在組價(jià)計(jì)算消費(fèi)稅的時候是（42*（1-13%）+8）*0.7*.3嗎
這個向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購買的免增值稅

大袁老師 解答

2023-01-12 09:25

老師，為什么從量征收的時候是50000*0.003不是50000*0.003*18000，他題目里說是賣出了18000箱子

這個的卻該乘18000

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2023-01-12 09:30

好的老師，但是我問的最后一個問題還是有點(diǎn)不太懂。收購價(jià)42萬對賣方也就是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者免征，但是題目問的是買方卷煙廠，卷煙廠買進(jìn)42萬的煙葉是可以有進(jìn)項(xiàng)抵扣的就是說他的成本不是42萬是42*（1-抵扣率）嗎

微信用戶 追問

2023-01-12 09:32

委托加工的組價(jià)是（成本+加工費(fèi)+墊付費(fèi)用）/（1-消費(fèi)稅），這里的煙葉成本有進(jìn)項(xiàng)抵扣還會是42萬嗎

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2023-01-12 13:50

老師還在嗎

大袁老師 解答

2023-01-12 14:29

還在還在稍等哈，白天有點(diǎn)忙，晚點(diǎn)回你，筆芯芯

微信用戶 追問

2023-01-12 15:28

辛苦老師了謝謝

大袁老師 解答

2023-01-30 12:18

收購價(jià)42萬對賣方也就是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者免征，但是題目問的是買方卷煙廠，卷煙廠買進(jìn)42萬的煙葉是可以有進(jìn)項(xiàng)抵扣的就是說他的成本不是42萬是42*（1-抵扣率）嗎煙葉成本是42萬，進(jìn)項(xiàng)是42乘以稅率，進(jìn)項(xiàng)稅不包含在42萬內(nèi)