配齊 追問(wèn)

2023-01-11 12:56

老師，外貿(mào)企業(yè)分內(nèi)銷外銷進(jìn)項(xiàng)票我能理解，生產(chǎn)型出口企業(yè)分內(nèi)銷外銷進(jìn)項(xiàng)真的理解不了，生產(chǎn)型的真的沒(méi)辦法說(shuō)從這個(gè)供應(yīng)商采購(gòu)的原材料，多少進(jìn)項(xiàng)用在內(nèi)銷了，多少進(jìn)項(xiàng)用在出口了，說(shuō)實(shí)話應(yīng)該沒(méi)有幾家公司能準(zhǔn)確區(qū)分清楚吧？
1、我們公司9月做出口以來(lái)，一直都還沒(méi)有申請(qǐng)過(guò)出口退稅，就昨天申報(bào)了增值稅后也申報(bào)了出口退稅，結(jié)果今天就說(shuō)要先填寫增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額累算調(diào)整表。出口部分退稅，也是用留抵稅抵掉才退的錢，這部分進(jìn)項(xiàng)抵了就會(huì)消失，不存在說(shuō)退了稅，還能再次抵扣吧？
2、我司退稅率和進(jìn)項(xiàng)稅率一致不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，為什么稅局還要區(qū)分內(nèi)銷和外銷讓我把出口的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來(lái)呢？
3、我以為可以申請(qǐng)出口退稅，于是認(rèn)證了大量進(jìn)項(xiàng)，如果按稅局要先做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，那我就得轉(zhuǎn)出很多進(jìn)項(xiàng)，有什么辦法補(bǔ)救嗎？直接申報(bào)作廢是不是不行？

薇老師 解答

2023-01-11 13:11

1.抵了就不能退了，不重復(fù)抵退的。2.咱們企業(yè)是不是有免稅項(xiàng)目？3.認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以先抵扣內(nèi)銷的稅款，先別辦理退稅申報(bào)。

配齊 追問(wèn)

2023-01-11 13:34

我們公司做出口的產(chǎn)品是出口免稅，我還是理解不了你說(shuō)的退稅就不能再次抵扣，本來(lái)退稅相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)就會(huì)消失，不可能再次抵扣呀，這兩都沒(méi)有沖突的重疊的地方吧。就算我不申報(bào)退稅申報(bào)，但是我認(rèn)證了那么多的進(jìn)項(xiàng)，導(dǎo)致不能準(zhǔn)備區(qū)分的進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)也變得好大，最張導(dǎo)致全年的進(jìn)項(xiàng)應(yīng)轉(zhuǎn)出金額也變得很大。我昨天申報(bào)的認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)，有什么方法可以退回去，重新少認(rèn)證點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)嗎？

薇老師 解答

2023-01-11 13:46

1.退稅是退出口的銷售部分，銷的退了，進(jìn)項(xiàng)再抵扣，給是就重復(fù)了？2.生產(chǎn)型出口企業(yè)一般情況下有內(nèi)銷部分，也有出口部分。抵稅，是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額。，，如內(nèi)銷中有免稅項(xiàng)目，那內(nèi)銷這部分進(jìn)項(xiàng)稅也不能抵扣。3.認(rèn)證沒(méi)反悔的。

配齊 追問(wèn)

2023-01-11 14:02

銷的如果能退多些，都是留抵稅多的情況下退的，留抵的都是認(rèn)證的自己的進(jìn)項(xiàng)，退稅后，這塊留抵稅會(huì)沖減掉相應(yīng)的金額，就不存在了，后續(xù)不可能再用來(lái)抵扣內(nèi)銷銷項(xiàng)吧？老師我是小白，這個(gè)原理腦子轉(zhuǎn)不過(guò)彎

薇老師 解答

2023-01-11 14:15

是的，銷的分二塊，退出口銷的，內(nèi)銷這部分不能退，內(nèi)銷這部分有免稅部分的還得進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額累算調(diào)整表中有免稅貨物及勞務(wù)銷售額，就要把內(nèi)銷中這部分調(diào)出來(lái)，不能全部抵進(jìn)項(xiàng)。

配齊 追問(wèn)

2023-01-11 14:16

我們公司的免稅是出口免稅，不是內(nèi)銷在的免稅

配齊 追問(wèn)

2023-01-11 14:19

老師你看，就是這個(gè)表，我們公司內(nèi)銷中沒(méi)有出口，就是普通的內(nèi)銷和出口免稅，這個(gè)表為什么要我當(dāng)作內(nèi)銷和出口的進(jìn)項(xiàng)無(wú)法區(qū)分，讓我把所有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)都轉(zhuǎn)出？

薇老師 解答

2023-01-11 14:19

在內(nèi)銷中產(chǎn)生免稅收入了么？

配齊 追問(wèn)

2023-01-11 14:20

第7欄填寫的數(shù)據(jù)后，讓我在第8欄都填寫0，都當(dāng)作無(wú)法區(qū)分

薇老師 解答

2023-01-11 14:22

都當(dāng)作無(wú)法區(qū)分那就會(huì)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)了

配齊 追問(wèn)

2023-01-11 14:29

是啊，稅局明明知道生產(chǎn)企業(yè)90%+的企業(yè)是不可能區(qū)分清楚的，這樣要求不是強(qiáng)制讓企業(yè)進(jìn)轉(zhuǎn)出了

薇老師 解答

2023-01-11 14:36

同銷不多，就盡量少認(rèn)進(jìn)項(xiàng)，留底多了，他們會(huì)系統(tǒng)提示的。