翠竹林 追問(wèn)

2017-07-18 16:39

最后一個(gè)貸:以前年度損益調(diào)整沒(méi)看懂。貸:銀行存款了，為什么還要貸:以前年度損益調(diào)整？

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-07-18 14:51

一、 
 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅務(wù)檢查調(diào)整） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
二、借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅務(wù)檢查調(diào)整） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 
三、借：未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整 
四、補(bǔ)交稅款 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 
借：營(yíng)業(yè)外支出——稅務(wù)罰款 
貸：銀行存款 
貸：以前年度損益調(diào)整

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-07-18 15:53

無(wú)票銷(xiāo)售收入也需要做賬務(wù)處理，與開(kāi)發(fā)票的一樣做賬務(wù)處理

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-07-18 16:42

四、補(bǔ)交稅款 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 
借：營(yíng)業(yè)外支出——稅務(wù)罰款 
貸：銀行存款 
并且做一筆分錄 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：營(yíng)業(yè)外支出——稅務(wù)罰款