123 追問

2023-01-06 16:09

是的，按4年折舊

meizi老師 解答

2023-01-06 16:12

你好； 那就正常折舊的話 ； 不用謝這個加計表的  

123 追問

2023-01-06 16:13

不到500萬，不是可以一次性計入當(dāng)期費用嗎

meizi老師 解答

2023-01-06 16:16

你好； 你一次性稅前扣除了嗎 ？  

123 追問

2023-01-06 16:18

是的，一次性扣除

meizi老師 解答

2023-01-06 16:20

季報的時候  ：
第1列“資產(chǎn)原值” 填報納稅人享受一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會計處理計提折舊的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。
第2列“賬載折舊攤銷金額”填報納稅人享受一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會計核算的本年資產(chǎn)折舊額。
第3列“按照稅收一般規(guī)定計算的折舊攤銷金額”填報該資產(chǎn)按照稅法一般規(guī)定計算的一個月的折舊、攤銷金額。
第4列“享受加速政策計算的折舊攤銷金額”填報納稅人享受一次性扣除優(yōu)惠政策計算的一次性稅前扣除的金額。
5.第5列“納稅調(diào)減金額”：當(dāng)會計折舊、攤銷金額小于等于稅收折舊、攤銷金額時，該項資產(chǎn)的“納稅調(diào)減金額”＝“享受加速政策計算的折舊攤銷金額”－“賬載折舊攤銷金額”。當(dāng)會計折舊、攤銷金額大于稅收折舊、攤銷金額時，該項資產(chǎn)“納稅調(diào)減金額”按0填報。
6.第6列“享受加速政策優(yōu)惠金額”＝第4-3列
  

123 追問

2023-01-06 16:29

第1列“資產(chǎn)原值”：384000元 
第2列“賬載折舊攤銷金額”：8000元  
第3列“按照稅收一般規(guī)定計算的折舊攤銷金額” ：8000元  
第4列“享受加速政策計算的折舊攤銷金額”：384000元   
第5列“納稅調(diào)減金額”：0   
第6列“享受加速政策優(yōu)惠金額”=384000-8000=376000元
這樣填，對嗎

meizi老師 解答

2023-01-06 16:30

你好；    是的；就這樣來填寫的   

123 追問

2023-01-06 16:31

下個月就不用填這個表了吧

meizi老師 解答

2023-01-06 16:32

你好； 是的 ； 到時匯算會寫表格的    

123 追問

2023-01-06 16:33

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2023-01-06 16:35

不客氣的； 幫到你就好