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方老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-07-17 11:55

只上期損益修改，對(duì)本期沒(méi)有影響。 
可以反結(jié)賬回去修改重新結(jié)轉(zhuǎn)損益，對(duì)本期數(shù)據(jù)不影響。

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只上期損益修改，對(duì)本期沒(méi)有影響。 可以反結(jié)賬回去修改重新結(jié)轉(zhuǎn)損益，對(duì)本期數(shù)據(jù)不影響。
2017-07-17 11:55:12
同學(xué)你好 這個(gè)會(huì)的哦
2021-11-24 10:03:51
你好，兩邊科目余額一致不代表做出來(lái)的利潤(rùn)表會(huì)一致，也就是你提的損益數(shù)據(jù)，因?yàn)閾p益類科目期末一般都沒(méi)余額的。這是因?yàn)樽龅馁~不同引起的，建議不但要對(duì)科目余額并且還要對(duì)本期的發(fā)生額。
2018-07-02 06:01:03
你好！2月沒(méi)有結(jié)賬的話沒(méi)有影響
2021-03-15 15:41:51
理解是正確的。在金融資產(chǎn)（如交易性金融資產(chǎn)或可供出售金融資產(chǎn)）的會(huì)計(jì)處理中，公允價(jià)值變動(dòng)損益是在每個(gè)會(huì)計(jì)期間根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)而確認(rèn)的。這些變動(dòng)會(huì)在“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目中反映，并影響當(dāng)期的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。 當(dāng)這些金融資產(chǎn)被處置時(shí)，我們需要確保將相關(guān)的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)損益也考慮在內(nèi)，以反映該資產(chǎn)在整個(gè)持有期間的總收益或損失。但是，這并不意味著我們要將往期的公允價(jià)值變動(dòng)損益“重復(fù)計(jì)算”入其他業(yè)務(wù)成本。 實(shí)際上，在處置金融資產(chǎn)時(shí)，我們需要做的是： 1.將處置金融資產(chǎn)收到的價(jià)款（或處置收入）與金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入“投資收益”科目。 2.同時(shí)，將之前計(jì)入“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)金額轉(zhuǎn)入“投資收益”科目。這一步是為了確保整個(gè)持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)都被反映在最終的處置收益中。 3.“其他業(yè)務(wù)成本”科目通常用于核算與企業(yè)日?；顒?dòng)相關(guān)的除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的成本，與金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)和處置收益沒(méi)有直接關(guān)系。 因此，在處置金融資產(chǎn)時(shí)，我們不會(huì)將往期的公允價(jià)值變動(dòng)損益轉(zhuǎn)入“其他業(yè)務(wù)成本”科目，而是將其轉(zhuǎn)入“投資收益”科目，以確保正確地反映了整個(gè)持有期間的收益或損失。
2024-05-24 15:04:39
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