上期成本數(shù)據(jù)改動了損益肯定也得變化。本期有數(shù)據(jù)不會變動受影響吧?比如往來款項(xiàng)反結(jié)賬不敢隨便動 金蝶專業(yè)版 本月已有憑證了,再反結(jié)賬過去改算上月成本再結(jié)轉(zhuǎn)損益 。這個將對本月沒啥影響吧?
劍秋
于2017-07-17 11:38 發(fā)布 ??738次瀏覽
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方老師
職稱: 中級會計(jì)師、注冊稅務(wù)師
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只上期損益修改,對本期沒有影響。
可以反結(jié)賬回去修改重新結(jié)轉(zhuǎn)損益,對本期數(shù)據(jù)不影響。
2017-07-17 11:55:12

同學(xué)你好
這個會的哦
2021-11-24 10:03:51

你好,兩邊科目余額一致不代表做出來的利潤表會一致,也就是你提的損益數(shù)據(jù),因?yàn)閾p益類科目期末一般都沒余額的。這是因?yàn)樽龅馁~不同引起的,建議不但要對科目余額并且還要對本期的發(fā)生額。
2018-07-02 06:01:03

你好!2月沒有結(jié)賬的話沒有影響
2021-03-15 15:41:51

理解是正確的。在金融資產(chǎn)(如交易性金融資產(chǎn)或可供出售金融資產(chǎn))的會計(jì)處理中,公允價(jià)值變動損益是在每個會計(jì)期間根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值變動而確認(rèn)的。這些變動會在“公允價(jià)值變動損益”科目中反映,并影響當(dāng)期的營業(yè)利潤。
當(dāng)這些金融資產(chǎn)被處置時(shí),我們需要確保將相關(guān)的累計(jì)公允價(jià)值變動損益也考慮在內(nèi),以反映該資產(chǎn)在整個持有期間的總收益或損失。但是,這并不意味著我們要將往期的公允價(jià)值變動損益“重復(fù)計(jì)算”入其他業(yè)務(wù)成本。
實(shí)際上,在處置金融資產(chǎn)時(shí),我們需要做的是:
1.將處置金融資產(chǎn)收到的價(jià)款(或處置收入)與金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值之間的差額,計(jì)入“投資收益”科目。
2.同時(shí),將之前計(jì)入“公允價(jià)值變動損益”科目的累計(jì)公允價(jià)值變動金額轉(zhuǎn)入“投資收益”科目。這一步是為了確保整個持有期間的公允價(jià)值變動都被反映在最終的處置收益中。
3.“其他業(yè)務(wù)成本”科目通常用于核算與企業(yè)日常活動相關(guān)的除主營業(yè)務(wù)活動以外的其他經(jīng)營活動所發(fā)生的成本,與金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動和處置收益沒有直接關(guān)系。
因此,在處置金融資產(chǎn)時(shí),我們不會將往期的公允價(jià)值變動損益轉(zhuǎn)入“其他業(yè)務(wù)成本”科目,而是將其轉(zhuǎn)入“投資收益”科目,以確保正確地反映了整個持有期間的收益或損失。
2024-05-24 15:04:39
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