65sdibenxa 追問

2017-07-16 21:57

借：庫存商品  38461.54 
        應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 6538.46 
貸：銀行存款 45000 
借：庫存商品 安裝費(fèi) 16800 
貸：其他應(yīng)付賬款 16800 
這樣可以嗎？ 
我應(yīng)交多少稅費(fèi)，和所得稅

李愛文老師 解答

2017-07-16 22:06

一、銷售商品 
借：銀行存款（或應(yīng)收賬款——XX客戶）   82000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入70082.47 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）11914.53 
二、采購庫存商品 
借：庫存商品 38461.54 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 6538.46 
貸：銀行存款 45000 
三、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本 
1、借：主營業(yè)務(wù)成本 15135.14 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1664.86 
貸：應(yīng)付賬款——XX公司 16800 
2、借：主營業(yè)務(wù)成本    38461.54 
貸：庫存商品   38461.54 
四、交增值稅：11914.3-（6538.46+1664.86）=3710.98元 
應(yīng)增值稅的附加稅：3710.98*12%=445.32（7%的城建稅、3%的教育費(fèi)附加、2%的地方教育費(fèi)附加） 
五、對于企業(yè)所得稅，由于是按實(shí)際的利潤總額計(jì)算，因此不好估計(jì)此數(shù)

65sdibenxa 追問

2017-07-16 22:12

1、借：主營業(yè)務(wù)成本 15135.14 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1664.86 
貸：應(yīng)付賬款——XX公司 16800 
這個(gè)客戶給我開的普票 
我直接全額做的

李愛文老師 解答

2017-07-16 22:14

如果開的普通發(fā)票，可以全額計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本

65sdibenxa 追問

2017-07-16 22:23

還有各費(fèi)用的報(bào)銷比例 
例如我銷售額月含稅39萬，可以做多少業(yè)務(wù)招待費(fèi) 福利費(fèi)

李愛文老師 解答

2017-07-16 22:27

業(yè)務(wù)招待費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行報(bào)銷，福利費(fèi)按不超過應(yīng)發(fā)工資的14%的比例內(nèi)報(bào)銷，超額部分屬于企業(yè)所得稅調(diào)增事項(xiàng)