心語 追問

2017-07-16 18:58

銷售，采購(gòu)業(yè)務(wù)

王雁鳴老師 解答

2017-07-16 19:03

您好，銷售業(yè)務(wù)，收到款時(shí)，沒有開發(fā)票的，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；預(yù)收賬款。開發(fā)票時(shí)，借：預(yù)收賬款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。先開發(fā)票，沒有收款的，借：應(yīng)收賬款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，收到款后，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：應(yīng)收賬款。 
采購(gòu)業(yè)務(wù)，預(yù)付款，沒收發(fā)票時(shí)，借：預(yù)付賬款，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，收到貨物，沒收到發(fā)票，借；庫(kù)存商品等科目，貸：應(yīng)付賬款。收到發(fā)票后，先沖借；庫(kù)存商品等科目，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)。再做，借；庫(kù)存商品等科目，貸：預(yù)付賬款。

心語 追問

2017-07-16 20:23

有時(shí)候通過其它科目作為中介，做的憑證

王雁鳴老師 解答

2017-07-16 20:49

您好，是的。

心語 追問

2017-07-16 20:56

就是對(duì)轉(zhuǎn)換的中介，不知如何搭建，有些模糊？

王雁鳴老師 解答

2017-07-16 21:02

您好，我沒有明白您說的轉(zhuǎn)換的中介是什么意思。