
5月匯算清繳時補(bǔ)交的納稅調(diào)增計提費用1000元補(bǔ)記在去年年底了,增加了應(yīng)交稅費為7000元,但是在4月提交第一季度財務(wù)報表時年初額 應(yīng)交稅費科目金額為6000元,現(xiàn)在要交第二季度報表,年初額應(yīng)交稅費已經(jīng)變成了7000元,現(xiàn)在應(yīng)該怎么報呢?
答: 按7000元報
計提的應(yīng)付利息,計入財務(wù)費用,在做匯算清繳的時候需要做納稅調(diào)增嗎
答: 取得了發(fā)票就可以扣除的,但是必須是實收資本繳足了才能全額扣除
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
匯算清繳,需要提交的財務(wù)報表年報表是調(diào)整調(diào)減的費用成本數(shù)據(jù)是嗎?
答: 企業(yè)所得稅年度匯算清繳納稅調(diào)整時,調(diào)整的不是財務(wù)報表,調(diào)整的是財務(wù)報表利潤表中的利潤總額,就是將會計利潤調(diào)整為應(yīng)納稅所得額。因此,匯算清繳并不需要調(diào)整財務(wù)報表,只需要將會計利潤調(diào)整為應(yīng)納稅所得額進(jìn)行計稅就可以了。


柒惜公子 追問
2017-07-13 11:52
田老師 解答
2017-07-13 13:17