
5月匯算清繳時(shí)補(bǔ)交的納稅調(diào)增計(jì)提費(fèi)用1000元補(bǔ)記在去年年底了,增加了應(yīng)交稅費(fèi)為7000元,但是在4月提交第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)年初額 應(yīng)交稅費(fèi)科目金額為6000元,現(xiàn)在要交第二季度報(bào)表,年初額應(yīng)交稅費(fèi)已經(jīng)變成了7000元,現(xiàn)在應(yīng)該怎么報(bào)呢?
答: 按7000元報(bào)
計(jì)提的應(yīng)付利息,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,在做匯算清繳的時(shí)候需要做納稅調(diào)增嗎
答: 取得了發(fā)票就可以扣除的,但是必須是實(shí)收資本繳足了才能全額扣除
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
匯算清繳,需要提交的財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)表是調(diào)整調(diào)減的費(fèi)用成本數(shù)據(jù)是嗎?
答: 企業(yè)所得稅年度匯算清繳納稅調(diào)整時(shí),調(diào)整的不是財(cái)務(wù)報(bào)表,調(diào)整的是財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額,就是將會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為應(yīng)納稅所得額。因此,匯算清繳并不需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表,只需要將會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為應(yīng)納稅所得額進(jìn)行計(jì)稅就可以了。


柒惜公子 追問(wèn)
2017-07-13 11:52
田老師 解答
2017-07-13 13:17