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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-12-15 23:14

您好
(1)1日，向乙公司銷售商品一批，該批商品售價總額為100萬元，實(shí)際成本為80萬元。由于是成批銷售，甲公司給子乙公司10%的商業(yè)折扣，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20, N/30， 計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅，當(dāng)日發(fā)出商品并確認(rèn)收入，9日乙公司支付貨款。
借：應(yīng)收賬款 90+11.7=101.7
貸：主營業(yè)務(wù)收入 100*0.9=90
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 90*0.13=11.7
借：主營業(yè)務(wù)成本 80
貸：庫存商品 80
借：銀行存款 101.7-1.8=99.9
借：財務(wù)費(fèi)用 90*0.02=1.8
貸：應(yīng)收賬款  101.7
(2) 15日，對外銷售一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的售價為40萬元，增值稅稅額為5.2萬元，款項(xiàng)已收到并存入銀行，該批材料的實(shí)際成本為30萬元。
借：銀行存款 45.2
貸：其他業(yè)務(wù)收入 40
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5.2
借：其他業(yè)務(wù)成本 30
貸：原材料 30
(3)當(dāng)月應(yīng)付職工資總額為500萬元，其中:產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資為350萬元，車間管理人員工資為70萬元，企業(yè)行政管理人員工資為50萬元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資為30萬元。
借：生產(chǎn)成本 350
借：制造費(fèi)用 70
借：管理費(fèi)用 50
借：銷售費(fèi)用 30
貸：應(yīng)付職工薪酬 500

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同學(xué)，你好 借，固定資產(chǎn)1000 應(yīng)交稅費(fèi)91.2 管理費(fèi)用20 貸，銀行存款
2023-04-20 22:02:33
您好 總成本10000000%2B750000=10750000 三個設(shè)備總公允價值45000000%2B38500000%2B16500000=100000000 借；固定資產(chǎn)-A 10750000*45000000/100000000=4837500 借：固定資產(chǎn)-B 10750000*38500000/100000000=4138750 借：固定資產(chǎn)-C 10750000*16500000/100000000=1773750 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13000000%2B45000=13045000 貸：銀行存款 4837500%2B4138750%2B1773750%2B13000000%2B45000=23795000 增值 稅專用發(fā)票上注明的價款為10000000元 這里是不是少了0啊
2022-12-19 22:26:38
會計分錄如下： 1.購進(jìn)黃桃時：借：原材料 130000元應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 11700元貸：銀行存款 141700元 這里，原材料賬戶增加了130000元（黃桃的購進(jìn)價），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）賬戶也增加了11700元（支付的增值稅額），而銀行存款賬戶則減少了141700元（支付的貨款和增值稅額）。 1.抵扣增值稅時（通常在銷售黃桃罐頭并計算銷項(xiàng)稅額時）：（這一步在購進(jìn)黃桃時并不直接體現(xiàn)，但在后續(xù)銷售并計算增值稅時需要用到）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出稅額） 11700元貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出稅額） 11700元 這一步實(shí)際上是一個過渡性的分錄，用于表示增值稅的抵扣過程。在實(shí)際操作中，當(dāng)甲公司銷售黃桃罐頭并計算銷項(xiàng)稅額時，會用這個銷項(xiàng)稅額去抵扣之前的進(jìn)項(xiàng)稅額。由于這里只是計算購進(jìn)時的進(jìn)項(xiàng)稅額，所以這一步的分錄并不直接體現(xiàn)在購進(jìn)黃桃的會計處理中。 計算過程和結(jié)果： 進(jìn)項(xiàng)稅額 = 130000元 × 9% = 11700元（假設(shè)增值稅稅率為9%，這里只是一個示例，實(shí)際稅率可能會有所不同） 所以，甲公司準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為11700元。
2024-05-27 17:07:21
你好，是需要做這個業(yè)務(wù)的分錄？?
2023-12-04 09:01:11
同學(xué)你好 你的問題是？
2023-11-30 14:33:20
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