+ 追問

2022-12-15 20:00

當期可以抵扣的迸項稅額;

+ 追問

2022-12-15 20:00

①)購入生產(chǎn)用A材料10，取得增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅價款為100萬（發(fā)票上注明的稅率為13%），另外支付不
含稅運費2萬元，取得增值稅專用發(fā)票（發(fā)票上注明的稅率為9%）
2022-12-15 19:54

您好
請問是需要寫分錄嗎
2022-12-15 19:55

當期可以抵扣的迸項稅額;

+ 追問

2022-12-15 20:01

①)購入生產(chǎn)用A材料10，取得增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅價款為100萬（發(fā)票上注明的稅率為13%），另外支付不
含稅運費2萬元，取得增值稅專用發(fā)票（發(fā)票上注明的稅率為9%）。
(2）購入生產(chǎn)用B材料，取得增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上注明價稅合計20萬元。
(3） 銷售自產(chǎn)甲機器5臺，取得不含稅價款共計350萬；銷售己機器2臺，取得含稅價款共計226萬。
（4）當期因為管理不善，發(fā)生火災使得上月購入的A原材料損毀20%，該批材料己經(jīng)計入賬面的成本為3萬元。
(l) 當期可以抵扣的迸項稅額;
（2） 當期應當轉(zhuǎn)出的進項稅額；
(3)當期増値稅銷吸光額：
（4）當期應當繳納的增值稅。

bamboo老師 解答

2022-12-15 20:07

①)購入生產(chǎn)用A材料10，取得增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅價款為100萬（發(fā)票上注明的稅率為13%），另外支付不
含稅運費2萬元，取得增值稅專用發(fā)票（發(fā)票上注明的稅率為9%）。
(2）購入生產(chǎn)用B材料，取得增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上注明價稅合計20萬元。
(3） 銷售自產(chǎn)甲機器5臺，取得不含稅價款共計350萬；銷售己機器2臺，取得含稅價款共計226萬。
（4）當期因為管理不善，發(fā)生火災使得上月購入的A原材料損毀20%，該批材料己經(jīng)計入賬面的成本為3萬元。

(l) 當期可以抵扣的迸項稅額;
100*0.13+2*0.09=13.18
（2） 當期應當轉(zhuǎn)出的進項稅額；
3*0.2*0.13=0.078
(3)當期増値稅銷吸光額：
350*0.13+226/1.13*0.13=71.5
（4）當期應當繳納的增值稅。
71.5-(13.18-0.078)=58.398