+ 追問

2022-12-15 20:00

當(dāng)期可以抵扣的迸項(xiàng)稅額;

+ 追問

2022-12-15 20:00

①)購入生產(chǎn)用A材料10，取得增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅價(jià)款為100萬（發(fā)票上注明的稅率為13%），另外支付不
含稅運(yùn)費(fèi)2萬元，取得增值稅專用發(fā)票（發(fā)票上注明的稅率為9%）
2022-12-15 19:54

您好
請(qǐng)問是需要寫分錄嗎
2022-12-15 19:55

當(dāng)期可以抵扣的迸項(xiàng)稅額;

+ 追問

2022-12-15 20:01

①)購入生產(chǎn)用A材料10，取得增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅價(jià)款為100萬（發(fā)票上注明的稅率為13%），另外支付不
含稅運(yùn)費(fèi)2萬元，取得增值稅專用發(fā)票（發(fā)票上注明的稅率為9%）。
(2）購入生產(chǎn)用B材料，取得增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)20萬元。
(3） 銷售自產(chǎn)甲機(jī)器5臺(tái)，取得不含稅價(jià)款共計(jì)350萬；銷售己機(jī)器2臺(tái)，取得含稅價(jià)款共計(jì)226萬。
（4）當(dāng)期因?yàn)楣芾聿簧?，發(fā)生火災(zāi)使得上月購入的A原材料損毀20%，該批材料己經(jīng)計(jì)入賬面的成本為3萬元。
(l) 當(dāng)期可以抵扣的迸項(xiàng)稅額;
（2） 當(dāng)期應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額；
(3)當(dāng)期増値稅銷吸光額：
（4）當(dāng)期應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。

bamboo老師 解答

2022-12-15 20:07

①)購入生產(chǎn)用A材料10，取得增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅價(jià)款為100萬（發(fā)票上注明的稅率為13%），另外支付不
含稅運(yùn)費(fèi)2萬元，取得增值稅專用發(fā)票（發(fā)票上注明的稅率為9%）。
(2）購入生產(chǎn)用B材料，取得增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)20萬元。
(3） 銷售自產(chǎn)甲機(jī)器5臺(tái)，取得不含稅價(jià)款共計(jì)350萬；銷售己機(jī)器2臺(tái)，取得含稅價(jià)款共計(jì)226萬。
（4）當(dāng)期因?yàn)楣芾聿簧?，發(fā)生火災(zāi)使得上月購入的A原材料損毀20%，該批材料己經(jīng)計(jì)入賬面的成本為3萬元。

(l) 當(dāng)期可以抵扣的迸項(xiàng)稅額;
100*0.13+2*0.09=13.18
（2） 當(dāng)期應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額；
3*0.2*0.13=0.078
(3)當(dāng)期増値稅銷吸光額：
350*0.13+226/1.13*0.13=71.5
（4）當(dāng)期應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。
71.5-(13.18-0.078)=58.398