慧 追問

2017-07-11 20:38

說(shuō)自己的個(gè)稅自己承擔(dān)。如果補(bǔ)提的話怎么做分錄？假如計(jì)提個(gè)稅時(shí)：借 產(chǎn)品銷售費(fèi)用1800   貸 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅1800.  實(shí)際（7月）交個(gè)稅時(shí)：借 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅1750  貸：銀行存款1750.又該如何處理呢？

李愛文老師 解答

2017-07-11 20:39

這樣做分錄，就是相當(dāng)于企業(yè)承擔(dān)了個(gè)稅。如果是個(gè)人承擔(dān)，就是計(jì)入“其他應(yīng)收款——代扣個(gè)稅”，從工資中扣回

慧 追問

2017-07-11 22:00

如果企業(yè)承擔(dān)個(gè)稅。如：六月計(jì)提個(gè)稅 借：產(chǎn)品銷售費(fèi)用－福利費(fèi)1700 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅1700. 本月（7月）實(shí)際交個(gè)稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅1750 貸：銀行存款1750 。   如果補(bǔ)提50元，分錄怎么做？

如：六月計(jì)提個(gè)稅 借：產(chǎn)品銷售費(fèi)用－福利費(fèi)1800 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅1800. 本月（7月）實(shí)際交個(gè)稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅1750 貸：銀行存款1750 。   多計(jì)提的50又該如何沖減呢？

李愛文老師 解答

2017-07-12 08:21

一、如果企業(yè)承擔(dān)個(gè)稅。如：六月計(jì)提個(gè)稅 借：產(chǎn)品銷售費(fèi)用－福利費(fèi)1700 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅1700. 本月（7月）實(shí)際交個(gè)稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅1750 貸：銀行存款1750 。 如果補(bǔ)提50元，分錄怎么做？
補(bǔ)提50元個(gè)稅
 借：產(chǎn)品銷售費(fèi)用－福利費(fèi)50 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅50
二、如：六月計(jì)提個(gè)稅 借：產(chǎn)品銷售費(fèi)用－福利費(fèi)1800 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅1800. 本月（7月）實(shí)際交個(gè)稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅1750 貸：銀行存款1750 。 多計(jì)提的50又該如何沖減呢？
沖銷多提50元個(gè)稅
 借：產(chǎn)品銷售費(fèi)用－福利費(fèi)-50 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅-50

慧 追問

2017-07-12 20:38

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:  懂了，謝謝老師

李愛文老師 解答

2017-07-12 21:08

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