涉及到個(gè)稅和社保的賬務(wù)處理，詳細(xì)些的，尤其里面涉及到其他應(yīng)付款的

劉老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-07-12 08:51

交個(gè)人所得稅與社保時(shí)
借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
管理費(fèi)用等--社保（公司負(fù)擔(dān)部分）
其他應(yīng)收款----代墊社保（個(gè)人承擔(dān)部分）
貸銀行存款

發(fā)工資是扣回社保與個(gè)稅的會(huì)計(jì)分錄
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
其他應(yīng)收款---代墊社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交個(gè)人所得稅

微塵追問(wèn)

2017-07-12 09:51

老師，那實(shí)際操作中，應(yīng)該屬于個(gè)人承擔(dān)的部分，公司承擔(dān)了，怎樣處理/

劉老師解答

2017-07-12 09:56

那這樣相當(dāng)于工資多了社保個(gè)人部分的現(xiàn)金，在工資上面加上就可以了，這些你跳開(kāi)會(huì)計(jì)思維就清楚明白的了

微塵追問(wèn)

2017-07-12 11:49

這樣發(fā)放工資扣社保時(shí)，就這樣做對(duì)嗎：借：庫(kù)存現(xiàn)金
                                                                   應(yīng)付職工薪酬-工資
                                                             貸：其他應(yīng)收款-代墊社保（個(gè)人）
                                                                   銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金

劉老師解答

2017-07-12 12:33

是的。。。。。。。。。。。。