之前會計每月都把簡易征收預(yù)交的稅額填到增值稅主表28行分次預(yù)繳稅額里,而一般征收預(yù)交的沒有填進(jìn)去,這個一般征收預(yù)交的稅額怎么處理呢
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于2017-07-11 15:20 發(fā)布 ??1116次瀏覽
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袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
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不用處理,抵減以后繳納稅即可
2017-07-15 14:49:41

建筑業(yè)企業(yè),營改增,外經(jīng)證外地開票時預(yù)交稅款,分為兩種,一種是簡易征收預(yù)交3%(開3%的增值稅普票),一種是一般征收預(yù)交2%(開11%的增值稅專用發(fā)票),會計每月報稅時都把已預(yù)交的增值稅填到增值稅納稅申報表附列資料(四)(稅額抵減情況表)里,簡易征收預(yù)交的稅額直接本期實際抵減稅額轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)入增值稅主表28行①分次預(yù)繳稅額里,而一般征收預(yù)交的沒有結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)去,直接留在期末余額,請問這個一般征收預(yù)交的期末稅額怎么處理呢?
2017-04-10 16:00:24

您好,是的,是這樣的
2019-05-18 15:42:47

你好放到簡易計稅里面的
2024-02-23 12:06:44

簡易征收預(yù)繳增值稅的會計分錄為:
1. 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(科目編號)xx
2. 貸:銀行存款(科目編號)xx
拓展知識:簡易征收預(yù)繳增值稅是由納稅人在發(fā)生稅款之前,對預(yù)計產(chǎn)生的稅款、按時間逐月或逐季度預(yù)先繳付的稅款。
應(yīng)用案例:一家制造型企業(yè),在期末報稅前,應(yīng)按預(yù)繳比例預(yù)先繳付稅款,并根據(jù)實際納稅額進(jìn)行調(diào)整,保障企業(yè)增值稅正常繳納。
2023-02-20 14:37:06
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