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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2017-07-11 12:44

借：應付職工薪酬--社保   貸：銀行存款

樂天派 追問

2017-07-11 12:51

老師可能里面包含了一點滯納金，科目不用分開來嗎

樂天派 追問

2017-07-11 13:13

老師可能里面包含了一點滯納金，科目不用分開來做嗎

張艷老師 解答

2017-07-11 23:47

您好，沒看到是社保匯算。應該做: 
1、社保年度匯算清繳時，補繳的社保通過以前年度損益調整科目來放映； 
2、具體的會計分錄如下： 
借：以前年度損益調整-社保（公司部分） 
其他應收款-社保（個人部分） 
貸：銀行存款

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相關問題討論
借：應付職工薪酬--社保 貸：銀行存款
2017-07-11 12:44:43
你好，是有補交差額嗎
2017-07-06 11:31:00
應該是補交了社保費用吧！
2017-10-29 21:19:02
借；營業(yè)外支出 貸；銀行存款 滯納金的這樣處理
2017-07-11 15:23:34
你好，是補交所得稅嗎 匯算清繳怎么會補交社保呢
2017-06-13 10:32:49
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