mimifei 追問

2022-12-08 10:58

是2020年有政策可以轉(zhuǎn)一般納稅人，2月轉(zhuǎn)了，但是1月的發(fā)票不讓抵扣，現(xiàn)在查出來需要補(bǔ)稅

郭老師 解答

2022-12-08 10:59

你好，當(dāng)時(shí)的業(yè)務(wù)是什么？管理費(fèi)用的還是成本的？

mimifei 追問

2022-12-08 10:59

2020年底轉(zhuǎn)回小規(guī)模

郭老師 解答

2022-12-08 10:59

當(dāng)時(shí)的業(yè)務(wù)是什么業(yè)務(wù)的？如果是管理費(fèi)用的，借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款
貸銀行存款
借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)、附加稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)、附加稅貸銀行存款，
借營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。

郭老師 解答

2022-12-08 10:59

不修改匯算清交的都做這一個(gè)就可以的。

mimifei 追問

2022-12-08 11:25

是管理費(fèi)用，但是都跨年了
不用做以前年度利潤調(diào)整么

郭老師 解答

2022-12-08 11:27

你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？

mimifei 追問

2022-12-08 11:32

是啊，你把我問懵了

郭老師 解答

2022-12-08 11:34

你是什么準(zhǔn)則做賬的？不知道嘛。你社報(bào)給稅務(wù)局的利潤表，表頭上面寫著如果是準(zhǔn)則企業(yè)可以準(zhǔn)則做帳的，稅金及附加，還有管理費(fèi)用都改成以前年度損益調(diào)整就可以到上面的分錄不變。

mimifei 追問

2022-12-08 11:35

而且我公司現(xiàn)在是小規(guī)模，沒有應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，只有未交增值稅，

郭老師 解答

2022-12-08 11:36

是2020年有政策可以轉(zhuǎn)一般納稅人，


你跟我說錯(cuò)了，你這里是轉(zhuǎn)了，一般納稅人應(yīng)該是轉(zhuǎn)小規(guī)模

借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
貸銀行存款，

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)、附加稅，

借應(yīng)交稅費(fèi)、附加稅貸銀行存款，借營業(yè)外支出貸銀行存款。