zqx 追問

2022-12-05 15:53

那賬上的累計折舊怎么辦？因為賣出去之后實際上這部分固定資產已經不屬于我們公司了，那賬上還有累計折舊部分不懂怎么處理

李霞老師 解答

2022-12-05 15:56

你好同學，正常咱正常應該沒有折舊呀，如果有折舊的話，正常我們應該是借固定資產清理，借累計折舊貸固定資產。

zqx 追問

2022-12-05 16:07

因為我不是新買的，我們有一些資產是今年年初就買了，因為金額不是很大所以我購買次月直接做了一次性折舊，現(xiàn)在年底才做固定資產銷售，按原價賣出是因為協(xié)議問題，對方也承認原價，我總不能當初買進來次月不做折舊吧

李霞老師 解答

2022-12-05 16:17

你好同學，嗯，那是這樣的哈，你原來計提的折舊全部都要轉回，也就是全部都要紅沖掉，現(xiàn)在按照這個固定資產的原價賣就行，借固定資產清理貸固定資產。

zqx 追問

2022-12-05 16:19

那之前報稅的時候我已經填了加速折舊那個表了，現(xiàn)在紅沖會有影響嗎

李霞老師 解答

2022-12-05 16:27

你好同學，報稅的表格不用做調整了，只是說咱們的分錄要沖掉。