A為增值稅一般納稅人，2022年10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)委托加工收回一批產(chǎn)成品作為職工福利發(fā)放(成本為5000 元，當(dāng)期不含稅售價(jià)6000元)；(2)將自產(chǎn)的一批電腦捐贈(zèng)給當(dāng)?shù)啬持袑W(xué)，成本為10000元，當(dāng)期無(wú)同類(lèi)售價(jià)；(3)2日，銷(xiāo)售一批電腦給某商場(chǎng)，開(kāi)具普通發(fā)票注明金額226000元，并簽訂協(xié)議約定:10天內(nèi)付款，10%的折后；20天內(nèi)付款，5%的折扣；超過(guò)20天，無(wú)折扣。購(gòu)貨方于15 日付款；(4)外購(gòu)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款15000元，投入建造生產(chǎn)車(chē)間；計(jì)算:A企業(yè)2022年10月份銷(xiāo)項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額及應(yīng)繳納的增值稅。

答： 你好，本題涉及計(jì)算，努力在為你解答中，稍后回復(fù)，請(qǐng)耐心等待。

A為增值稅一般納稅人，2021年10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)委托加工收回一批產(chǎn)成品作為職工福利發(fā)放(成本為5000元，當(dāng)期不含稅售價(jià)6000元)；(2)將自產(chǎn)的一批電腦捐贈(zèng)給當(dāng)?shù)啬持袑W(xué)，成本為10000元，當(dāng)期無(wú)同類(lèi)售價(jià)；(3)2日，銷(xiāo)售一批電腦給某商場(chǎng)，開(kāi)具普通發(fā)票注明金額226000元，并簽訂協(xié)議約定：10天內(nèi)付款，10%的折后；20天內(nèi)付款，5%的折扣；超過(guò)20天，無(wú)折扣。購(gòu)貨方于15日付款；(4)外購(gòu)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款15000元，投入建造生產(chǎn)車(chē)間；計(jì)算：A企業(yè)2021年10月份應(yīng)繳納的增值稅。

答： 你好，A企業(yè)2021年10月份應(yīng)繳納的增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=226000/1.13*13%%2B6000*13%%2B10000*（1%2B成本利潤(rùn)率）*13%—15000*13%

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

為增值稅一般納稅人，2021年10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)委托加工收回一批產(chǎn)成品作為職工福利發(fā)放(成本為5000元，當(dāng)期不含稅售價(jià)6000元)；(2)將自產(chǎn)的一批電腦捐贈(zèng)給當(dāng)?shù)啬持袑W(xué)，成本為10000元，當(dāng)期無(wú)同類(lèi)售價(jià)；(3)2日，銷(xiāo)售一批電腦給某商場(chǎng)，開(kāi)具普通發(fā)票注明金額226000元，并簽訂協(xié)議約定：10天內(nèi)付款，10%的折后；20天內(nèi)付款，5%的折扣；超過(guò)20天，無(wú)折扣。購(gòu)貨方于15日付款；(4)外購(gòu)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款15000元，投入建造生產(chǎn)車(chē)間；計(jì)算a企業(yè)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額

答： 當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是 15000*13%=1950 當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅是6000*13%%2B10000*（1%2B10%）*13%%2B22600/1.13*13%=4810