某果汁生產(chǎn)企業(yè)2021年度有關(guān)經(jīng)營情況為：（1）實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入3600萬元，取得國價(jià)利息收入24萬元：（2）產(chǎn)品銷售成本1560萬元;繳納城市維護(hù)建設(shè)稅28.06萬元，教育費(fèi)附加10.18萬元；(3） 2月1日向銀行借款250萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，借期半年，銀行貨款年利率6%，支付利息7.5萬元；（4） 3月1日向非金融機(jī)構(gòu)借款270萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，借期8個(gè)月，支付利息18萬元：（5）管理費(fèi)用797萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用54萬元；研發(fā)費(fèi)用232萬元）；（6）銷售費(fèi)用664萬元（其中廣告童傳費(fèi)255萬）；（7）營業(yè)外支出110萬（其中向公益機(jī)構(gòu)捐款64萬，因違反規(guī)定被工商局罰款3.5 根據(jù)所給資料，計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)纖給的企業(yè)所得聯(lián)。（研發(fā)1 費(fèi)用技服100x加計(jì)扣除）

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-12-01 12:07

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2022-12-01 12:10

會(huì)計(jì)利潤總額的計(jì)算是
3600+24-1590-28.06-10.18-7.5-10-797-664-110=407.26

暖暖老師解答

2022-12-01 12:10

國債利息免稅，納稅調(diào)減24

暖暖老師解答

2022-12-01 12:11

借款利息納稅調(diào)增18-270*0.06*8/12=7.2

暖暖老師解答

2022-12-01 12:11

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除54*0.6=32.4
3600*0.005=18納稅調(diào)增54-18=36

暖暖老師解答

2022-12-01 12:12

新產(chǎn)品研發(fā)加計(jì)扣除100%：納稅調(diào)減232

暖暖老師解答

2022-12-01 12:12

廣告費(fèi)扣除限額3600*0.15=540全部扣除

暖暖老師解答

2022-12-01 12:13

公益性捐贈(zèng)扣除407.25*0.12=48.87
納稅調(diào)增64-48.87+3.5=18.63

暖暖老師解答

2022-12-01 12:14

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
407.26-24+7.2+36-232+18.63=213.09
應(yīng)交企業(yè)所得稅213.09*0.25=53.27

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