是一般納稅人,銷售電表水表的,每個月做結(jié)轉(zhuǎn)成本是按照銷售額的百分之八十到八十五結(jié)轉(zhuǎn)的,這樣行不行
雨露
于2017-07-06 17:21 發(fā)布 ??1133次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2017-07-06 17:22
你好,需要根據(jù)本來的成本結(jié)轉(zhuǎn),而不是一個固定比例的
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你好,需要根據(jù)本來的成本結(jié)轉(zhuǎn),而不是一個固定比例的
2017-07-06 17:22:41

可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本
2019-09-10 09:52:52

你好
有銷售,應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本呀
2020-04-23 02:41:45

你好!正常來說是不可以的。要按實際來。
2017-11-17 15:35:05

一般納稅人的話: 購進:借庫存商品 進項稅 貸銀行存款 銷售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款 小規(guī)模:借庫存商品貸銀行存款 銷售:借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 繳納:借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等貸銀行存款
2019-07-19 11:01:49
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