13:其酒廣炒增值稅一般約稅人,x 月果酒銷售收人為127.6萬元 (含稅),發(fā)此果濟包裝物并收取押金為 5.8 萬元,當期逾期未歸還包裝物押金 (非黃酒和啤酒)為232 萬元。 要求:計算該廠本期應申報的銷項稅額。
辛勤的小松鼠
于2022-11-23 22:42 發(fā)布 ??180次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
相關問題討論

同學你好
稍等我看下
2022-11-26 05:22:50

您好!黃酒啤酒的押金只有在逾期時才需要交稅,并且此時的押金是含稅金額,所以要做價稅分離。
銷項稅額=(100+5/1.13)*13%=17.42,此處假設是一般納稅人,稅率13%
2021-09-15 18:43:32

銷售金額=20+565/1.13
銷項稅額=2.6+565/1.13*13%
2020-01-08 15:04:36

稅法的包裝物押金納稅 是作為價外費用計入 銷售額 計算銷項稅
2015-11-30 14:20:22

押金沒有增值稅的
收入才有增值稅
《國家稅務總局關于〈印發(fā)增值稅若干具體問題的規(guī)定〉的通知》(國稅發(fā)〔1993〕154號)第二條第(一)項規(guī)定: 納稅人為銷售貨物而出租出借包裝物收取的押金,單獨記賬核算的,不并入銷售額征稅。但對因逾期未收回包裝物不再退還的押金,應按所包裝貨物的適用稅率征收增值稅
5650需要計算增值稅
這個是13%的
2022-11-04 15:52:08
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