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20分 l、市城建公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為9%,2019年5月承包了某市政工程. 同月將部分工程分包給W公司,與分包單位發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)5月,該公司根據(jù)分包合同,通過銀行向分包單位預(yù)付備料款200000元。 (2)7月,該公司根據(jù)工程進(jìn)度預(yù)付給分包單位工程款400000元。 (3)9月,分包工程完工,根據(jù)經(jīng)審核的分包單位提出的“工程價款結(jié)算單”,結(jié)算應(yīng)付分包工程價款1090000元,取得分包單位開具的增值稅專用發(fā)票中注明金額為1000000元,增值稅稅額為90000元。 (4)9月,在結(jié)算工程價款時,從應(yīng)付分包工程款中扣除預(yù)付備料款200000元和預(yù)付工程款400000元。 (5)10月,以銀行存款支付分包單位工程款490000元. 要求:為市城建公司作出上述業(yè)務(wù)的會計處理。
直率的諾言
于2022-11-22 21:15 發(fā)布 ??1352次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2022-11-22 21:27
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老師，請問裝修公司給我們開的這個票，內(nèi)容有“勞務(wù) 問
對方是公司不需要管個稅 答
我們公司之前因為客戶出口問題被函調(diào)，我們兩家業(yè) 問
二次復(fù)函正常后，通常函調(diào)期間出口業(yè)務(wù)可申請退稅。但需結(jié)合以下快速判斷： 看復(fù)函是否覆蓋函調(diào)期業(yè)務(wù)，若覆蓋，按流程補全資料（如業(yè)務(wù)說明、資金流憑證 ），在稅務(wù)規(guī)定申報期內(nèi)提交退稅申請，一般可正常退稅。 直接聯(lián)系主管稅局，確認(rèn)復(fù)函效力及需補充的資料，快速推進(jìn)退稅流程。 答
去年我們采購了一個貨物，去年給我們開了發(fā)票了，現(xiàn) 問
直接沖今年的庫存商品， 答
你好，我司支付租金，是一次性支付一年，租賃期2025年7 問
不能，要按月房租的哈 答
老師，你好， 企業(yè)是一般納稅人，上月銷售了幾臺二手車 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
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