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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-07-05 20:39

一.公司主營業(yè)務(wù)是房屋租金收入,月租金1萬,1次性收取全年租金12萬。 
借:銀行存款    120000 
貸:預(yù)收賬款     120000 
分攤收入 
借:預(yù)收賬款  10000 
貸:主營業(yè)務(wù)收入   9708.74 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅   291.26 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借:主營業(yè)務(wù)成本 
貸:累計折舊 
二、于次月全額開出增值稅專票12萬 
1、沖銷上月的收入及成本 
借:預(yù)收賬款  -10000 
貸:主營業(yè)務(wù)收入   -9708.74 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅  - 291.26 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借:主營業(yè)務(wù)成本    負數(shù) 
貸:累計折舊     負數(shù) 
2、按發(fā)票確認收入 
借:預(yù)收賬款  120000 
貸:主營業(yè)務(wù)收入  116504.85 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅  3495.15 
同時結(jié)轉(zhuǎn)12個月的成本 
借:主營業(yè)務(wù)成本 
    貸:累計折舊      
三、按權(quán)責發(fā)生制,每月收入應(yīng)確認10000元。 
由于已開發(fā)票,必須按發(fā)票進行當月確認收入,因此無法按權(quán)責發(fā)生制確認收入了 
不然如果按權(quán)責發(fā)生制確認收入,次月報10000元的收入,就無法報稅了(收入10000與開票金額120000元不符,重新填表報稅)

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全部分錄已處理完畢,并且全部解決
2017-07-05 20:40:30
1、借:銀行存款1貸:主營業(yè)務(wù)收入1;2、借:應(yīng)收賬款貸:應(yīng)交稅費;3、按照1萬確認
2017-07-09 08:49:43
一.公司主營業(yè)務(wù)是房屋租金收入,月租金1萬,1次性收取全年租金12萬。 借:銀行存款 120000 貸:預(yù)收賬款 120000 分攤收入 借:預(yù)收賬款 10000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 9708.74 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 291.26 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:累計折舊 二、于次月全額開出增值稅專票12萬 1、沖銷上月的收入及成本 借:預(yù)收賬款 -10000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 -9708.74 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 - 291.26 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 負數(shù) 貸:累計折舊 負數(shù) 2、按發(fā)票確認收入 借:預(yù)收賬款 120000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 116504.85 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 3495.15 同時結(jié)轉(zhuǎn)12個月的成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:累計折舊 三、按權(quán)責發(fā)生制,每月收入應(yīng)確認10000元。 由于已開發(fā)票,必須按發(fā)票進行當月確認收入,因此無法按權(quán)責發(fā)生制確認收入了 不然如果按權(quán)責發(fā)生制確認收入,次月報10000元的收入,就無法報稅了(收入10000與開票金額120000元不符,重新填表報稅)
2017-07-05 20:39:43
你好 借 銀行存款 等貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
2020-06-23 13:57:29
借;應(yīng)收賬款 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2017-06-16 11:27:39
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