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送心意

李愛文老師

職稱： 會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-07-05 20:39

一.公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是房屋租金收入，月租金1萬，1次性收取全年租金12萬。 
借：銀行存款    120000 
貸：預(yù)收賬款     120000 
分?jǐn)偸杖?nbsp;
借：預(yù)收賬款  10000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   9708.74 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅   291.26 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：累計(jì)折舊 
二、于次月全額開出增值稅專票12萬 
1、沖銷上月的收入及成本 
借：預(yù)收賬款  -10000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   -9708.74 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  - 291.26 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    負(fù)數(shù) 
貸：累計(jì)折舊     負(fù)數(shù) 
2、按發(fā)票確認(rèn)收入 
借：預(yù)收賬款  120000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  116504.85 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  3495.15 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)12個(gè)月的成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
    貸：累計(jì)折舊      
三、按權(quán)責(zé)發(fā)生制，每月收入應(yīng)確認(rèn)10000元。 
由于已開發(fā)票，必須按發(fā)票進(jìn)行當(dāng)月確認(rèn)收入，因此無法按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入了 
不然如果按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，次月報(bào)10000元的收入，就無法報(bào)稅了（收入10000與開票金額120000元不符，重新填表報(bào)稅）

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全部分錄已處理完畢，并且全部解決
2017-07-05 20:40:30
1、借：銀行存款1貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1；2、借:應(yīng)收賬款貸：應(yīng)交稅費(fèi)；3、按照1萬確認(rèn)
2017-07-09 08:49:43
一.公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是房屋租金收入，月租金1萬，1次性收取全年租金12萬。 借：銀行存款 120000 貸：預(yù)收賬款 120000 分?jǐn)偸杖? 借：預(yù)收賬款 10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9708.74 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 291.26 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：累計(jì)折舊 二、于次月全額開出增值稅專票12萬 1、沖銷上月的收入及成本 借：預(yù)收賬款 -10000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -9708.74 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 - 291.26 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：累計(jì)折舊 負(fù)數(shù) 2、按發(fā)票確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 120000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 116504.85 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 3495.15 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)12個(gè)月的成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：累計(jì)折舊 三、按權(quán)責(zé)發(fā)生制，每月收入應(yīng)確認(rèn)10000元。 由于已開發(fā)票，必須按發(fā)票進(jìn)行當(dāng)月確認(rèn)收入，因此無法按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入了 不然如果按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，次月報(bào)10000元的收入，就無法報(bào)稅了（收入10000與開票金額120000元不符，重新填表報(bào)稅）
2017-07-05 20:39:43
你好 借 銀行存款 等貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2020-06-23 13:57:29
借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2017-06-16 11:27:39
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