看不透的心 追問

2022-11-15 09:28

發(fā)票合同都有的，就是有十來萬還沒付款的，我就把這十來萬調減了

看不透的心 追問

2022-11-15 09:29

應該說調增，研發(fā)費扣除沒有付款的這部分我減掉了

meizi老師 解答

2022-11-15 09:29

 你好； 沒有付款 ；你就先走研發(fā)費用去； 掛貸方應付賬款即可 ；   你這個調減是為什么   

看不透的心 追問

2022-11-15 09:36

我不知道為什么讓我們做研發(fā)費的自審，上次稅務讓我們提供資料，我就合同，發(fā)票，付款的都給他了，他指出有10來萬沒有付款的。那我就企業(yè)所得稅那里，這十來萬踢掉了，沒有去抵所得稅

meizi老師 解答

2022-11-15 09:39

 你好； 自審是要求你們    自己檢查你數(shù)據(jù) 和 你 依據(jù)憑證附件是否符合 扣除 要求 ；不符合的調增處理的； 就不允許加計扣除的  

看不透的心 追問

2022-11-15 09:43

但是通知里面不是說要我們做企業(yè)所得稅更正申報嗎！有合同和發(fā)票就算符合要求了嗎？

meizi老師 解答

2022-11-15 09:44

 你好；    
根據(jù)相關規(guī)定，企業(yè)在享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策，后期需要將部分資料留存?zhèn)洳?。比如，企業(yè)在準備研發(fā)支出輔助賬時，據(jù)此填寫《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107012），與相關政策規(guī)定的其他資料一并留存?zhèn)洳椤?br/>

在這里說的其他資料，主要指的是《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項管理目錄（2017年版）》（國家稅務總局公告2018年第23號發(fā)布）中“開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除”事項規(guī)定的主要留存?zhèn)洳橘Y料，具體是：


1、自主、委托、合作研究開發(fā)項目計劃書和企業(yè)有權部門關于自主、委托、合作研究開發(fā)項目立項的決議文件。
2、自主、委托、合作研究開發(fā)專門機構或項目組的編制情況和研發(fā)人員名單。
3、經科技行政主管部門登記的委托、合作研究開發(fā)項目的合同。
4、從事研發(fā)活動的人員（包括外聘人員）和用于研發(fā)活動的儀器、設備、無形資產的費用分配說明（包括工作使用情況記錄及費用分配計算證據(jù)材料）。
5、集中研發(fā)項目研發(fā)費決算表、集中研發(fā)項目費用分攤明細情況表和實際分享收益比例等資料。
6、“研發(fā)支出”輔助賬及匯總表。
7、企業(yè)如果已取得地市級（含）以上科技行政主管部門出具的鑒定意見，應作為資料留存?zhèn)洳椤?br/>8、科技型中小企業(yè)取得的入庫登記編號證明材料。


  你看看你資料夠不； 不夠就調整  

看不透的心 追問

2022-11-15 09:53

老師，我們是委外研發(fā)，讓其他單位開發(fā)了一套管理系統(tǒng)，有軟件著作權的，然后發(fā)票開進來都是研發(fā)服務，這種研發(fā)的臺賬要怎么做，有模板嗎？

meizi老師 解答

2022-11-15 09:56

 你好；     研發(fā)臺賬； 我記得這個要求模板的； 稅務局官網有的； 你去下載來用； 他們有規(guī)定模板的