若如 @初見? 追問

2022-11-11 16:06

我們公司就是屬于一般納稅人，商貿(mào)公司，主營煤炭商貿(mào)，公司向金融機(jī)構(gòu)【比如說微業(yè)貸】借款，這種借款，對方開具的利息發(fā)票，是否是全額扣除？匯算清繳不用調(diào)增

玲老師 解答

2022-11-11 16:09

是的，全額扣除不用調(diào)整。

若如 @初見? 追問

2022-11-11 16:33

那公司向法人、股東或者公司以外的人員借款，對方開具的利息發(fā)票，能全額扣除嗎？

玲老師 解答

2022-11-11 16:38

您好，可以稅前扣除的。但是股東要是投資款沒有交上來，對應(yīng)的利息不能扣除。

若如 @初見? 追問

2022-11-12 11:18

不是說不能超過銀行同期貸款利率嗎？超過部分的利息不能抵扣，要調(diào)增

若如 @初見? 追問

2022-11-12 11:19

公司沒有實繳，股東也沒有按照股份比列打款進(jìn)公司

玲老師 解答

2022-11-12 11:45

因為你并沒有說你這個利率是多少，所以默認(rèn)為就是銀行利率了。超過了，肯定不能扣除。

玲老師 解答

2022-11-12 11:46

超過銀行同類同期貸款利率需要納稅調(diào)整。