有一企業(yè)2010年計提福利費2萬元,2010年末應付福利費余額為2萬元,2010年實際沒有發(fā)生福利費支出,2010年所得稅匯算清繳時福利費已納稅調(diào)增應納稅所得額2萬元。2011年,實際發(fā)生福利費支出1...
知識唄
于2017-07-02 15:09 發(fā)布 ??1050次瀏覽
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齊惠老師
職稱: 會計師
2017-07-02 15:14
有一企業(yè)2010年計提福利費2萬元,2010年末應付福利費余額為2萬元,2010年實際沒有發(fā)生福利費支出,2010年所得稅匯算清繳時福利費已納稅調(diào)增應納稅所得額2萬元。2011年,實際發(fā)生福利費支出1.5萬元,2011年計提福利費3萬元,請問2011年所得稅匯算清繳時福利費應納稅調(diào)增應納稅所得額3萬元,對不對?.
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有一企業(yè)2010年計提福利費2萬元,2010年末應付福利費余額為2萬元,2010年實際沒有發(fā)生福利費支出,2010年所得稅匯算清繳時福利費已納稅調(diào)增應納稅所得額2萬元。2011年,實際發(fā)生福利費支出1.5萬元,2011年計提福利費3萬元,請問2011年所得稅匯算清繳時福利費應納稅調(diào)增應納稅所得額3萬元,對不對?.
2017-07-02 15:14:52

我單位多年來福利費結(jié)余,在2010年不在根據(jù)工資總額提取14%福利費,2010年發(fā)生福利費支出直接在成本列支(費用不超過工資總額14%),要不要進行所得稅納稅調(diào)整。.
2017-06-30 22:38:58

調(diào)增金額=30-200*14%
2015-11-10 08:40:22

這個的話,只要不超過相關(guān)比例規(guī)定,是可以調(diào)減的哦
2020-05-16 17:51:16

職工福利費扣除限額180*14%=25.2,調(diào)增12.8
職工教育經(jīng)費扣除限額180*8%=14.4,調(diào)增15.6
合計調(diào)增12.8+15.6=28.4
2021-12-15 16:14:56
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齊惠老師 解答
2017-07-02 15:21