Helen 追問

2017-06-30 20:53

老師  這個問題我問了很多遍 一直沒有我要的結(jié)果。我的意思是 我現(xiàn)在需要壞賬準(zhǔn)備沖回后，科目為零，后期的資產(chǎn)負(fù)債表里也沒有這個金額，該怎么做？您的答案結(jié)果還是壞賬準(zhǔn)備在貸方。到時候資產(chǎn)負(fù)債表還是會出現(xiàn)壞賬準(zhǔn)備的金額。

王雁鳴老師 解答

2017-06-30 20:58

您好，計提壞賬準(zhǔn)備的，收回原來的壞賬的處理方法就是這樣的。如果到年底的話，或者就按您所說的，在我的分錄的基礎(chǔ)上，再做分錄，借：壞賬準(zhǔn)備，１００００元，貸：資產(chǎn)減值損失，１００００元，這樣的話，就是壞賬準(zhǔn)備金額就是０了。資產(chǎn)負(fù)債表就不顯示壞賬準(zhǔn)備了。

Helen 追問

2017-06-30 21:07

資產(chǎn)減值損失科目我在當(dāng)月計提壞賬準(zhǔn)備后，月底已經(jīng)把資產(chǎn)減值損失結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤了，所以資產(chǎn)減值損失科目早就為0了。現(xiàn)在這樣處理的話，月底也是把資產(chǎn)減值損失結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤？ 相當(dāng)于一筆收入了。借資產(chǎn)減值損失10000 貸本年利潤10000？

王雁鳴老師 解答

2017-06-30 21:10

您好，對的，也是把資產(chǎn)減值損失的金額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的。相當(dāng)于一筆收入了。借資產(chǎn)減值損失10000 貸本年利潤10000。