羣姐 追問(wèn)

2022-10-26 15:43

比方核定征收，我們建筑行業(yè)，一季度沒(méi)開(kāi)，2季度銷(xiāo)售28萬(wàn)不交稅，3季度開(kāi)80萬(wàn)，附征率是0.6%，那我們3季度交稅是不是80*0.6%*0.5，然后來(lái)年匯算清繳時(shí)候怎么算？核定征收有匯算清繳嗎？

郭老師 解答

2022-10-26 15:46

扣3%的業(yè)務(wù)，如果你開(kāi)普通發(fā)票不需要繳納附加稅的。

郭老師 解答

2022-10-26 15:47

核定征稅的，不需要做匯算清交。

郭老師 解答

2022-10-26 15:47

說(shuō)的核定率0.6%，這個(gè)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的嗎？

羣姐 追問(wèn)

2022-10-26 15:55

嗯是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得0.6%附征率，我們這邊30-90萬(wàn)是0.6%，但是怎么他們說(shuō)來(lái)年匯算清繳開(kāi)超的核定征收的也需要匯算清繳

郭老師 解答

2022-10-26 15:57

你好，大部分是不需要做匯算清繳的，除非對(duì)方給你們改了查賬征稅。

羣姐 追問(wèn)

2022-10-26 16:14

那這樣核定的開(kāi)超100萬(wàn)這不也不需要補(bǔ)稅？

郭老師 解答

2022-10-26 16:14

對(duì)的，是的，需要交稅的，但是你預(yù)繳的時(shí)候都已經(jīng)繳納了，沒(méi)有匯算清交的不用做。

羣姐 追問(wèn)

2022-10-26 16:15

我們3季度是按0.6%減半交的吧，那年度下來(lái)是超100萬(wàn)的，不是就不享受減半了？

郭老師 解答

2022-10-26 16:16

你好是的，是這么做的。

郭老師 解答

2022-10-26 16:16

核定征稅的，根據(jù)您累計(jì)來(lái)填寫(xiě)的

定期定額的話，按季度申報(bào)。