酷酷的小蝴蝶 追問

2022-10-26 16:48

甲公司為居民企業(yè)，主要從事貨物生產(chǎn)和銷售。2019年有關(guān)收支情況如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元，轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備收入40萬元，國債利息收入20萬元，客戶合同違約金收入2萬。
（2）支付稅收滯納金3萬，銀行加息10萬，向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付管理費17萬。
（3）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費50萬，其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2600萬元。
計算：當年應(yīng)納企業(yè)所得稅

酷酷的小蝴蝶 追問

2022-10-26 16:50

你好 當年應(yīng)納企業(yè)所得稅=（5000加上40加上2減10減25.2減2600）*25%

酷酷的小蝴蝶 追問

2022-10-26 16:51

合同也約金是稅前據(jù)實抵扣的，應(yīng)該減去吧

玲老師 解答

2022-10-26 17:05

企業(yè)間的違約金可以稅前扣除 行政罰款  等不能扣 

酷酷的小蝴蝶 追問

2022-10-26 18:21

那這個標準答案里沒有扣除呀，是答案有問題嗎

玲老師 解答

2022-10-26 19:14

那你的意思是計算應(yīng)納稅所得額時調(diào)出來了嗎？如果沒有調(diào)出來，就是扣除了。
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