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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2022-10-26 09:00

你好，你的銷項發(fā)生的時候，借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項，那你月末結(jié)轉(zhuǎn)了之后，
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項，
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

銷項沒有余額了
然后你有進(jìn)項，進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面，然后交納的稅款也沒有余額


借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
需要交增值稅

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。

咩の゛咩 追問

2022-10-26 09:04

您的意思是   我們結(jié)轉(zhuǎn)的時候首先要把銷項進(jìn)項這些先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？然后再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅？

郭老師 解答

2022-10-26 09:04

對的，是的，是這么做的。

咩の゛咩 追問

2022-10-26 09:06

那這個里面就少一步 把銷項進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？

郭老師 解答

2022-10-26 09:10

對的，是的，是這么做的。

咩の゛咩 追問

2022-10-26 09:13

那是不是可以省略結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？我看我們之前的會計都是直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的？沒有用轉(zhuǎn)出未交增值稅過度的？

郭老師 解答

2022-10-26 09:15

可以的，可以省略的。轉(zhuǎn)出未交增值稅，它是起了一個過渡的作用，你結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費未交增值稅，不是嗎？

咩の゛咩 追問

2022-10-26 09:17

好的，謝謝您。

郭老師 解答

2022-10-26 09:21

不用客氣，工作愉快。

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您好，月末做一筆分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下個月繳納的時候借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2019-02-25 10:17:18
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 你好，是這樣的
2016-12-17 14:20:41
同學(xué)你好 是這樣做的
2020-10-14 18:48:05
是一般納稅人對銷項稅額、進(jìn)項稅額進(jìn)行年度結(jié)轉(zhuǎn)時做的分錄
2019-02-06 21:21:06
這個就看小規(guī)模納稅人是如何核算的，如果是按一般納稅人進(jìn)行核算，就是需要結(jié)轉(zhuǎn)。如果只用“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目核算，就不用結(jié)轉(zhuǎn)了
2018-09-08 12:25:58
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