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送心意

鐘存老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2021-11-08 18:44

同學(xué)你好
很高興為你解答
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅







（六）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。（財會2016年22號）
 
  月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目；對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。


借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

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相關(guān)問題討論
您好 這樣賬務(wù)處理可以
2019-04-10 14:22:09
您好，上邊那個賬務(wù)處理，是企業(yè)準(zhǔn)則可以用的，然后向一般的小企業(yè)，都是用下邊你說的這個簡便方法，可以用
2023-09-22 11:25:35
結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸;應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
2018-11-12 09:57:07
你好，是的
2017-01-10 15:09:41
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項
2021-08-08 11:09:34
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