一笑而過 追問

2017-06-27 08:24

老師，這臺(tái)試用車剛買回來時(shí)（內(nèi)帳）分錄：借：庫(kù)存商品－試用車 118640.26  貸：銀行存款 118640.26  在本月內(nèi)我公司購(gòu)買了這臺(tái)試用車 借：固定資產(chǎn) 89460  庫(kù)存商品 89460  然后這臺(tái)試用車又銷售給了周路借：固定資產(chǎn)清理89460  貸：固定資產(chǎn)89460  最后結(jié)平 借：固定資產(chǎn)  89460   貸：營(yíng)業(yè)外支出29180.26 庫(kù)存商品118640.26  對(duì)嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-27 08:36

一、這臺(tái)試用車剛買回來時(shí)（內(nèi)帳）分錄： 
借：庫(kù)存商品－試用車 118640.26  貸：銀行存款 118640.26   
二、在本月內(nèi)我公司購(gòu)買了這臺(tái)試用車 借：固定資產(chǎn) 118640.26  庫(kù)存商品 118640.26  
三、將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)   借：固定資產(chǎn)清理118640.26  貸：固定資產(chǎn)118640.26 
四、  然后這臺(tái)試用車又銷售給了周路 
借：銀行存款    89460 
貸：固定資產(chǎn)清理    76461.54 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）   12998.46 
五、最后結(jié)平  
借：營(yíng)業(yè)外支出42178.72 
貸：庫(kù)存商品118640.26  

一笑而過 追問

2017-06-27 09:08

老師，我公司購(gòu)買這臺(tái)試用車，購(gòu)買方和銷售方都是我公司的名稱，開了張機(jī)動(dòng)車發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額為89460元。二、在本月內(nèi)我公司購(gòu)買了這臺(tái)試用車 借：固定資產(chǎn) 118640.26  庫(kù)存商品 118640.26 你這步的金額我不理解，與發(fā)票金額不一樣。 
  最后一步五、最后結(jié)平  
借：營(yíng)業(yè)外支出42178.72 
貸：庫(kù)存商品118640.26  借貸方金額不一樣我也不理解？

李愛文老師 解答

2017-06-27 09:09

五、最后結(jié)平  
 
借：營(yíng)業(yè)外支出42178.72 
貸：固定資產(chǎn)清理   42178.62

一笑而過 追問

2017-06-27 09:21

老師，這張機(jī)動(dòng)車票是我公司開給自己公司的一張票。銷售方和購(gòu)買方都是我公司的名稱。價(jià)稅合計(jì)89460元。但老師寫的這步的分錄是：在本月內(nèi)我公司購(gòu)買了這臺(tái)試用車 借：固定資產(chǎn) 118640.26  庫(kù)存商品 118640.26 
請(qǐng)問，這步分錄的金額是用89460核算還是用118640.26核算？

李愛文老師 解答

2017-06-27 09:56

上面已處理完畢，銷項(xiàng)稅額12998.46元的分錄已在上面分錄中，全部分錄如下： 
 
一、這臺(tái)試用車剛買回來時(shí)（內(nèi)帳）分錄： 
借：庫(kù)存商品－試用車 118640.26  貸：銀行存款 118640.26   
二、在本月內(nèi)我公司購(gòu)買了這臺(tái)試用車 借：固定資產(chǎn) 118640.26  庫(kù)存商品 118640.26  
三、將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)清理118640.26  貸：固定資產(chǎn)118640.26 
四、  然后這臺(tái)試用車又銷售給了周路 
借：銀行存款 89460 
貸：固定資產(chǎn)清理 76461.54 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額） 12998.46 
五、最后結(jié)平  
借：營(yíng)業(yè)外支出42178.72 
貸：固定資產(chǎn)清理    42178.72