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送心意

李愛文老師

職稱會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-06-27 08:16

無(wú)法處理,自己銷售給自己?jiǎn)幔ú粚?duì),也收不到錢,不能說自己將貨銷售給自己) 
 
借:固定資產(chǎn) 
借:營(yíng)業(yè)外支出 
貸:庫(kù)存商品

一笑而過 追問

2017-06-27 08:24

老師,這臺(tái)試用車剛買回來時(shí)(內(nèi)帳)分錄:借:庫(kù)存商品-試用車 118640.26  貸:銀行存款 118640.26  在本月內(nèi)我公司購(gòu)買了這臺(tái)試用車 借:固定資產(chǎn) 89460  庫(kù)存商品 89460  然后這臺(tái)試用車又銷售給了周路借:固定資產(chǎn)清理89460  貸:固定資產(chǎn)89460  最后結(jié)平 借:固定資產(chǎn)  89460   貸:營(yíng)業(yè)外支出29180.26 庫(kù)存商品118640.26  對(duì)嗎?

李愛文老師 解答

2017-06-27 08:36

一、這臺(tái)試用車剛買回來時(shí)(內(nèi)帳)分錄: 
借:庫(kù)存商品-試用車 118640.26  貸:銀行存款 118640.26   
二、在本月內(nèi)我公司購(gòu)買了這臺(tái)試用車 借:固定資產(chǎn) 118640.26  庫(kù)存商品 118640.26  
三、將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)   借:固定資產(chǎn)清理118640.26  貸:固定資產(chǎn)118640.26 
四、  然后這臺(tái)試用車又銷售給了周路 
借:銀行存款    89460 
貸:固定資產(chǎn)清理    76461.54 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)(銷項(xiàng)稅額)   12998.46 
五、最后結(jié)平  
借:營(yíng)業(yè)外支出42178.72 
貸:庫(kù)存商品118640.26  

一笑而過 追問

2017-06-27 09:08

老師,我公司購(gòu)買這臺(tái)試用車,購(gòu)買方和銷售方都是我公司的名稱,開了張機(jī)動(dòng)車發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)金額為89460元。二、在本月內(nèi)我公司購(gòu)買了這臺(tái)試用車 借:固定資產(chǎn) 118640.26  庫(kù)存商品 118640.26 你這步的金額我不理解,與發(fā)票金額不一樣。 
  最后一步五、最后結(jié)平  
借:營(yíng)業(yè)外支出42178.72 
貸:庫(kù)存商品118640.26  借貸方金額不一樣我也不理解?

李愛文老師 解答

2017-06-27 09:09

五、最后結(jié)平  
 
借:營(yíng)業(yè)外支出42178.72 
貸:固定資產(chǎn)清理   42178.62

一笑而過 追問

2017-06-27 09:21

老師,這張機(jī)動(dòng)車票是我公司開給自己公司的一張票。銷售方和購(gòu)買方都是我公司的名稱。價(jià)稅合計(jì)89460元。但老師寫的這步的分錄是:在本月內(nèi)我公司購(gòu)買了這臺(tái)試用車 借:固定資產(chǎn) 118640.26  庫(kù)存商品 118640.26 
請(qǐng)問,這步分錄的金額是用89460核算還是用118640.26核算?

李愛文老師 解答

2017-06-27 09:56

上面已處理完畢,銷項(xiàng)稅額12998.46元的分錄已在上面分錄中,全部分錄如下: 
 
一、這臺(tái)試用車剛買回來時(shí)(內(nèi)帳)分錄: 
借:庫(kù)存商品-試用車 118640.26  貸:銀行存款 118640.26   
二、在本月內(nèi)我公司購(gòu)買了這臺(tái)試用車 借:固定資產(chǎn) 118640.26  庫(kù)存商品 118640.26  
三、將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) 借:固定資產(chǎn)清理118640.26  貸:固定資產(chǎn)118640.26 
四、  然后這臺(tái)試用車又銷售給了周路 
借:銀行存款 89460 
貸:固定資產(chǎn)清理 76461.54 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)(銷項(xiàng)稅額) 12998.46 
五、最后結(jié)平  
借:營(yíng)業(yè)外支出42178.72 
貸:固定資產(chǎn)清理    42178.72

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2023-02-25 15:53:59
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2019-04-01 12:57:38
您好 請(qǐng)問是出售還是自己報(bào)廢
2020-06-11 20:39:41
固定資產(chǎn)處置的具體會(huì)計(jì)分錄有: 1、出售、報(bào)廢和毀損的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理時(shí): 借:固定資產(chǎn)清理 (轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值) 累計(jì)折舊(已計(jì)提的折舊) 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(已計(jì)提的減值準(zhǔn)備) 貸:固定資產(chǎn) (固定資產(chǎn)的賬面原價(jià)) 2、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí): 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款 3、計(jì)算交納稅金時(shí): 借:固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) 4、收回出售固定資產(chǎn)的價(jià)款、殘料價(jià)值和變價(jià)收入等時(shí): 借:銀行存款 原材料等 貸:固定資產(chǎn)清理 5、應(yīng)由保險(xiǎn)公司或過失人賠償時(shí): 借:其他應(yīng)收款 貸:固定資產(chǎn)清理 6、固定資產(chǎn)清理后的凈收益: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入-處理固定資產(chǎn)凈收益 7、固定資產(chǎn)清理后的凈損失: 借:營(yíng)業(yè)外支出-非常損失 (屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間因?yàn)樽匀粸?zāi)害等非正常原因造成的損失) 營(yíng)業(yè)外支出-處理固定資產(chǎn)凈損失(屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間正常的處理?yè)p失) 貸:固定資產(chǎn)清理
2019-08-30 22:24:07
是的,先把處置的固定資產(chǎn)的原值及累計(jì)折舊,轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目
2018-07-30 09:14:39
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