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小鎖老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師

2022-10-19 11:22

您好，小規(guī)模怎么普票還是代開的呢

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相關(guān)問題討論
您好，小規(guī)模怎么普票還是代開的呢
2022-10-19 11:22:57
同學，你好 填在未超起征點一欄
2022-10-19 13:57:33
小規(guī)模納稅人開具免稅普票的分錄應當在借方科目上分別記載購買方收入（增值稅）和購買方進項發(fā)票（增值稅），貸方科目上記載應交稅費（增值稅），其中應交稅費（增值稅）應當在稅種下的免稅類別下記載免稅進項票。同時，在備注中注明免稅進項票號碼及稅務(wù)機關(guān)發(fā)出日期，以便核查確認，及時準確記錄和繳納稅款。
2023-03-01 16:32:36
借，銀行存款，貸，主營業(yè)務(wù)收入。
2022-04-25 09:52:24
老師：開普票的12萬元免稅，原因是開具以該稅號的名義支付的發(fā)票金額在5萬元以下，根據(jù)財政部《關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅有關(guān)政策的公告》，小規(guī)模納稅人有資格獲得免交增值稅的政策，（拓展知識:小規(guī)模納稅人是我國增值稅改革的一大進步，它主要是將納稅責任、稅負和減免稅的政策統(tǒng)一，為納稅人減負，使得小規(guī)模企業(yè)更容易更快速的實現(xiàn)發(fā)展） 寫分錄時，應將金額按原幣種記入賬本，在收入類科目上，借方記入12萬，貸方記入應交稅費科目，記入稅金抵減額12萬元；應交稅費科目貸方記入12萬，借方記入應交稅費預繳科目，記入稅金減免額12萬元，總計抵消。比如： 收入類：12萬 應交稅費：12萬 借 12萬 貸 12萬 應交稅費：12萬 應交稅費預繳：12萬 借 12萬 貸 12萬
2023-03-23 11:59:31
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