Ae…檸檬 追問

2017-06-24 16:14

可以的，只要分錄就夠了，記得在差額征增值稅情況下哈，我們開發(fā)票還是按3個點全額開的

Ae…檸檬 追問

2017-06-24 17:07

老師根據這個做分錄給我可以嗎？差額征稅情況的

李愛文老師 解答

2017-06-24 16:05

作為收入的抵減項目處理，因為是差額征增值稅

李愛文老師 解答

2017-06-24 16:11

第一個數據看不清楚，要不我就不寫此數做分錄

李愛文老師 解答

2017-06-24 16:21

：（1）小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務，可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）的有關規(guī)定，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅； 
（2）小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務，也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。 
選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。

李愛文老師 解答

2017-06-24 17:09

差額征收的需要按5%的稅率交稅，需要取得收入時才能抵減收入后，按抵減后的金額入賬